本文結(jié)合作者多年工作經(jīng)驗，并通過對眾多企業(yè)的實際走訪調(diào)研，分析一下目前企業(yè)經(jīng)營過程中實際的財務系統(tǒng)使用痛點是什么，財務中臺如何助力企業(yè)經(jīng)營，為企業(yè)帶來新的價值。

在當今數(shù)字化浪潮下，“企業(yè)財務中臺是否已經(jīng)是明日黃花？” 這一疑問縈繞在眾多企業(yè)心頭。近年來，企業(yè)信息化、數(shù)字化項目一路高歌猛進，多數(shù)企業(yè)已成功搭建起相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施。曾經(jīng)占據(jù)重要地位的傳統(tǒng) ERP （Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計劃）系統(tǒng)、財務系統(tǒng)及中臺，還有人力行政系統(tǒng)及中臺等基礎(chǔ)系統(tǒng)，其新功能建設(shè)工作逐漸步入平穩(wěn)期，工作重心也相應轉(zhuǎn)向日常運營與維護。

與此同時，AI （Artificial Intelligence，人工智能）的迅猛興起宛如一場風暴，徹底改變了企業(yè)的 IT 格局。大模型的出現(xiàn)，仿佛為企業(yè)打開了一扇全新的大門，眾多企業(yè)紛紛將 IT （Information Technology，信息技術(shù)）工作重點聚焦于此，對大模型寄予厚望，直觀地認定大模型能夠化解企業(yè)面臨的一切痛點。這種觀念甚囂塵上，致使部分企業(yè)激進地提出企業(yè)已不再需要 ERP，甚至宣稱企業(yè)中臺已死，財務中臺自然也難以幸免。

一、企業(yè)財務系統(tǒng)使用痛點

對于小微企業(yè)而言，財務場景比較單一，往往使用市面上比較成熟的財務產(chǎn)品就可以滿足企業(yè)需要。但對于中大型企業(yè)，往往企業(yè)中的各業(yè)務系統(tǒng)建設(shè)時間先后順序不一致，由于歷史原因，當時在建設(shè)系統(tǒng)時也沒有統(tǒng)籌規(guī)劃，導致企業(yè)系統(tǒng)與系統(tǒng)之間的交互非常不暢，涉及大量的系統(tǒng)之間的對接，開發(fā)耗時長，成本高。

對于中大型企業(yè)而言，企業(yè)財務系統(tǒng)使用的痛點主要聚集于四個方面：數(shù)據(jù)交互不暢、流程協(xié)同障礙、系統(tǒng)功能適配難和技術(shù)集成困難。

（1）數(shù)據(jù)交互不暢

數(shù)據(jù)傳輸延遲與不一致：財務系統(tǒng)與 ERP、合同系統(tǒng)等交互時，數(shù)據(jù)傳輸延遲現(xiàn)象頻發(fā)。例如在采購場景中，合同系統(tǒng)已生成采購訂單并更新合同狀態(tài)，但財務系統(tǒng)可能數(shù)小時甚至次日才接收到相關(guān)數(shù)據(jù)，導致財務無法及時確認應付賬款，影響資金計劃安排。不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)更新頻率不同，易造成數(shù)據(jù)不一致。如倉儲系統(tǒng)貨物出入庫數(shù)據(jù)實時更新，而財務系統(tǒng)庫存成本數(shù)據(jù)更新滯后，使財務報表中存貨價值與實際情況不符，誤導決策。

數(shù)據(jù)格式不兼容：各業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式差異大，給財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接帶來難題。訂單履約系統(tǒng)中訂單編號可能采用字母加數(shù)字混合格式，而財務系統(tǒng)對編號格式要求嚴格，需額外開發(fā)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換程序，增加開發(fā)成本與時間，且轉(zhuǎn)換過程易出錯，降低數(shù)據(jù)準確性。

（2）流程協(xié)同障礙

審批流程脫節(jié)：合同審批流程在合同系統(tǒng)完成后，財務系統(tǒng)可能需重復審批財務條款，增加審批環(huán)節(jié)與時間成本，且若兩個系統(tǒng)審批標準不一致，易引發(fā)矛盾。如合同系統(tǒng)審批側(cè)重商業(yè)條款，財務系統(tǒng)更關(guān)注資金風險，可能出現(xiàn)合同已在合同系統(tǒng)通過，卻因財務條款問題被財務系統(tǒng)駁回，影響業(yè)務推進效率。

業(yè)務流程銜接不暢：從訂單生成到財務結(jié)算，涉及多個系統(tǒng)協(xié)同。但實際中，訂單履約系統(tǒng)完成貨物交付后，無法自動觸發(fā)財務系統(tǒng)開票流程，需人工手動操作，易遺漏且效率低下。倉儲系統(tǒng)庫存預警未與財務系統(tǒng)資金預算關(guān)聯(lián)，導致庫存積壓或缺貨時，財務無法提前規(guī)劃資金應對。

（3）系統(tǒng)功能適配難題

功能模塊不匹配：財務系統(tǒng)某些功能與其他業(yè)務系統(tǒng)不契合。如 ERP 系統(tǒng)成本核算方式與財務系統(tǒng)成本核算邏輯不同，財務系統(tǒng)無法直接獲取 ERP 系統(tǒng)成本數(shù)據(jù)進行準確核算，需人工重新計算，增加工作量與出錯概率。

系統(tǒng)擴展性不足：企業(yè)業(yè)務發(fā)展變化快，當引入新業(yè)務模式或拓展新市場時，現(xiàn)有財務系統(tǒng)與其他業(yè)務系統(tǒng)交互能力無法滿足需求。如開展跨境電商業(yè)務，涉及復雜的稅務處理與多幣種結(jié)算，現(xiàn)有財務系統(tǒng)與合同、訂單系統(tǒng)交互功能無法適應，限制業(yè)務拓展。

（4）技術(shù)集成困難

接口開發(fā)復雜：實現(xiàn)財務系統(tǒng)與各業(yè)務系統(tǒng)交互需開發(fā)大量接口，接口開發(fā)涉及不同系統(tǒng)架構(gòu)、技術(shù)標準，開發(fā)難度大。且各系統(tǒng)升級更新時，接口需同步調(diào)整，增加維護成本與技術(shù)風險。如倉儲系統(tǒng)升級庫存管理模塊，可能導致與財務系統(tǒng)對接接口出錯，影響數(shù)據(jù)交互。

數(shù)據(jù)安全隱患：系統(tǒng)交互過程中，數(shù)據(jù)在不同系統(tǒng)間傳輸，存在安全風險。若數(shù)據(jù)傳輸加密措施不到位，易被竊取或篡改，威脅企業(yè)財務數(shù)據(jù)安全。如黑客攻擊可攔截合同系統(tǒng)與財務系統(tǒng)間傳輸?shù)拿舾胸攧諗?shù)據(jù)，給企業(yè)造成巨大損失。

另外，企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間，以及企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務系統(tǒng)之間的交互，也是非常冗余。在沒有財務中臺的情況下，ERP 系統(tǒng)作為核心，與合同、倉儲、訂單等系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)交互。財務系統(tǒng)更是與多個系統(tǒng)都有數(shù)據(jù)往來，包括合同系統(tǒng)的合同金額數(shù)據(jù)、倉儲系統(tǒng)的庫存數(shù)據(jù)、訂單履約系統(tǒng)的收款數(shù)據(jù)等。人力行政系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等也參與到整個交互流程中，使得系統(tǒng)間的關(guān)系變得錯綜復雜。這種情況下，數(shù)據(jù)的管理和流轉(zhuǎn)可能會面臨效率低下、數(shù)據(jù)不一致等問題 。如下圖所示。

二、企業(yè)財務中臺產(chǎn)品價值

基于企業(yè)財務系統(tǒng)使用痛點并結(jié)合企業(yè)搭建財務中臺真實案例，企業(yè)財務中臺產(chǎn)品價值主要體現(xiàn)在以下四個方面。

（1）統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理，保障數(shù)據(jù)流暢與準確

財務中臺可充當企業(yè)數(shù)據(jù)的 “中央樞紐”，對來自 ERP、合同、倉儲、訂單履約等不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行集中采集、清洗、轉(zhuǎn)換與存儲。這解決了數(shù)據(jù)傳輸延遲與不一致問題。例如河南投資集團搭建的 “業(yè)財稅金檔一體化平臺”，以中臺為依托，前端集成多業(yè)務系統(tǒng)，后端對接財務決策分析系統(tǒng) 。通過財務中臺，采購訂單數(shù)據(jù)能實時同步至財務系統(tǒng)，使財務可即刻確認應付賬款，極大提升資金計劃的及時性與精準度。在數(shù)據(jù)格式兼容上，財務中臺能預先設(shè)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準與格式，將各系統(tǒng)不同格式的數(shù)據(jù)進行標準化處理后再存儲與分發(fā)，避免了因格式差異導致的數(shù)據(jù)對接難題，降低開發(fā)成本與出錯幾率。

（2）優(yōu)化流程協(xié)同，提升業(yè)務運作效率

財務中臺能夠整合與梳理企業(yè)財務流程，打破系統(tǒng)間流程脫節(jié)的壁壘。在審批流程方面，企業(yè)可基于財務中臺搭建統(tǒng)一的審批流程引擎，設(shè)定涵蓋商業(yè)條款與財務風險的綜合審批標準。合同審批在中臺一次完成，無需合同系統(tǒng)與財務系統(tǒng)重復審批，既節(jié)省時間成本，又避免因標準不一致產(chǎn)生的矛盾。以某大型制造業(yè)企業(yè)為例，引入財務中臺后，合同審批周期從平均 10 個工作日縮短至 5 個工作日，業(yè)務推進效率大幅提升 。在業(yè)務流程銜接上，財務中臺能依據(jù)預設(shè)的業(yè)務規(guī)則，實現(xiàn)不同系統(tǒng)間流程的自動觸發(fā)。如訂單履約系統(tǒng)完成貨物交付后，自動通知財務中臺，中臺隨即啟動財務系統(tǒng)的開票流程，減少人工操作，降低遺漏風險，提升整體業(yè)務流程的連貫性與效率。

（3）增強功能適配，支撐業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展

一方面，財務中臺可對各業(yè)務系統(tǒng)的功能進行整合與優(yōu)化，彌補財務系統(tǒng)功能與其他業(yè)務系統(tǒng)不契合的短板。它能將 ERP 系統(tǒng)復雜的成本核算數(shù)據(jù)進行加工處理，轉(zhuǎn)化為符合財務系統(tǒng)核算邏輯的數(shù)據(jù)，財務人員無需人工重新計算，直接調(diào)用中臺處理后的數(shù)據(jù)即可進行準確核算，減少工作量與出錯概率。另一方面，面對企業(yè)業(yè)務拓展，如開展跨境電商業(yè)務，財務中臺靈活的架構(gòu)設(shè)計與強大的擴展能力可快速適配。通過接入新的稅務處理模塊、多幣種結(jié)算工具等，與合同、訂單系統(tǒng)協(xié)同，滿足新業(yè)務模式下復雜的財務需求，助力企業(yè)突破業(yè)務發(fā)展瓶頸。

（4）強化技術(shù)集成，筑牢數(shù)據(jù)安全防線

在接口開發(fā)方面，財務中臺能將財務系統(tǒng)與各業(yè)務系統(tǒng)的接口進行統(tǒng)一管理與整合。原本需要為每個系統(tǒng)單獨開發(fā)的接口，通過中臺只需開發(fā)一套對接中臺的接口即可，降低接口開發(fā)復雜度與數(shù)量。當各業(yè)務系統(tǒng)升級更新時，只需在中臺進行相應調(diào)整，而無需逐一修改每個系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的接口，大大降低維護成本與技術(shù)風險。在數(shù)據(jù)安全層面，財務中臺可采用先進的加密技術(shù)、訪問控制機制以及數(shù)據(jù)備份策略。對系統(tǒng)間傳輸?shù)臄?shù)據(jù)全程加密，設(shè)置嚴格的用戶權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問特定財務數(shù)據(jù)。同時定期備份重要財務數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失或被篡改，保障企業(yè)財務數(shù)據(jù)安全。例如某金融企業(yè)采用財務中臺后，數(shù)據(jù)傳輸加密率達到 100%，有效抵御了多次外部網(wǎng)絡(luò)攻擊，未發(fā)生任何財務數(shù)據(jù)泄露事件 。

同樣，我們繼續(xù)以上文中企業(yè)內(nèi)部在沒有財務中臺系統(tǒng)的情況下進行優(yōu)化，各個業(yè)務系統(tǒng)（ERP、合同系統(tǒng)、倉儲系統(tǒng)、訂單履約系統(tǒng)、CRM、HR）將相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)一傳輸給財務中臺，財務中臺對這些數(shù)據(jù)進行處理整合后，再將處理后的數(shù)據(jù)傳遞給財務系統(tǒng)以及各個業(yè)務系統(tǒng)。相較于之前沒有財務中臺的情況，財務中臺的出現(xiàn)使得原本復雜交錯的系統(tǒng)間交互變得更加集中有序，各系統(tǒng)只需要和財務中臺進行對接，減少了系統(tǒng)間直接交互的復雜性，從而提升了數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)和處理的效率。如下圖所示。

三、案例分析

（1）數(shù)據(jù)交互不暢：從「數(shù)據(jù)孤島」到「實時貫通」

河南投資集團業(yè)財稅金檔一體化平臺：針對采購訂單與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)延遲問題，該集團通過財務中臺實現(xiàn)全鏈路數(shù)據(jù)實時同步。合同系統(tǒng)生成采購訂單后，中臺自動將訂單編號、金額、供應商等關(guān)鍵信息以標準化格式同步至財務系統(tǒng)，使應付賬款確認效率提升80%，資金計劃準確性提高60%。在數(shù)據(jù)格式兼容方面，中臺預先設(shè)定統(tǒng)一標準，將 ERP 系統(tǒng)的字母數(shù)字混合編碼（如 PO-2024-001）自動轉(zhuǎn)換為財務系統(tǒng)要求的純數(shù)字格式（2024001），開發(fā)成本降低40%，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換錯誤率從15%降至2%。通過中臺整合 23 個業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)98%的數(shù)據(jù)實時傳輸，庫存成本數(shù)據(jù)更新延遲從24 小時壓縮至1 小時，存貨價值核算偏差率下降70%。

（2）流程協(xié)同障礙：從「人工斷點」到「智能聯(lián)動」

某大型制造業(yè)企業(yè)合同審批優(yōu)化：引入財務中臺后，合同審批流程從「合同系統(tǒng)→財務系統(tǒng)」的雙重復核變?yōu)橹信_內(nèi)一次審批。中臺預設(shè)財務風險規(guī)則（如單筆付款超 500 萬元需 CFO 終審），合同系統(tǒng)審批通過后自動觸發(fā)中臺規(guī)則引擎，同步完成財務條款審核。合同審批周期從10 個工作日縮短至5 個工作日，重復審批導致的業(yè)務停滯事件減少90%。在業(yè)務流程銜接上，訂單履約系統(tǒng)完成交付后，中臺自動調(diào)用財務系統(tǒng)開票模塊，開票及時性提升100%，人工操作遺漏率從8%降至0.5%。通過中臺流程引擎，業(yè)務流程自動化觸發(fā)率達95%，庫存預警與資金預算聯(lián)動后，庫存積壓成本降低30%。

（3）系統(tǒng)功能適配難題：從「功能割裂」到「靈活擴展」

中國華電財務共享海外平臺：針對跨境業(yè)務多準則核算難題，中臺集成19 個國家的會計準則，支持多幣種實時結(jié)算。例如在東南亞項目中，中臺自動將當?shù)刎泿攀杖氚磳崟r匯率折算為人民幣，并根據(jù)各國稅法生成合規(guī)報表，稅務處理效率提升80%，多準則下憑證自動化率達97%，一次性通過率超93%。在業(yè)務擴展場景中，中臺通過快速接入跨境支付模塊，使某跨境電商企業(yè)的多幣種結(jié)算周期從5 天壓縮至1 天，匯率損失減少40%。中臺擴展能力使新業(yè)務上線周期縮短60%，復雜稅務處理成本降低50%。

（4）技術(shù)集成困難：從「接口迷宮」到「安全中樞」

青島銀行新一代內(nèi)網(wǎng)訪問控制體系：中臺通過零信任架構(gòu)統(tǒng)一管理財務系統(tǒng)與 30 + 業(yè)務系統(tǒng)的接口，接口開發(fā)數(shù)量減少70%。當倉儲系統(tǒng)升級時，只需在中臺調(diào)整接口映射關(guān)系，維護成本降低50%。在數(shù)據(jù)安全層面，中臺采用國密算法 SM2/SM3對傳輸數(shù)據(jù)加密，敏感信息泄露風險降低99%，數(shù)據(jù)傳輸加密率達100%，抵御了100 + 次網(wǎng)絡(luò)攻擊未發(fā)生數(shù)據(jù)泄露。接口管理效率提升80%，數(shù)據(jù)安全事件發(fā)生率從0.3 次 / 月降至0 次 / 年。

同時，財務中臺的價值在各個行業(yè)通過實際應用后分析發(fā)現(xiàn)，為企業(yè)帶來的價值明顯。例如：

• 能源行業(yè)：延長石油集團通過財務中臺實現(xiàn)合并報表編制周期從15 天縮短至3 天，數(shù)據(jù)準確性提升95%。
• 醫(yī)療行業(yè)：北京大學第三醫(yī)院將機器人手術(shù)成本核算與財務系統(tǒng)打通，成本分攤誤差率從12%降至3%，設(shè)備利用率提升20%。
• 金融行業(yè)：昆山農(nóng)商銀行應用知識圖譜技術(shù)，數(shù)據(jù)整合效率提升5 倍，風險識別準確率達98%。
• 跨境貿(mào)易：廣州數(shù)字科技集團通過財務中臺完成跨境數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表，跨境支付結(jié)算效率提升60%，融資成本降低15%。

結(jié)合本文所述企業(yè)實際案例，我們在傳統(tǒng)模式（即財務中臺上線前）與財務中臺模式（即財務中臺上線后）實際數(shù)據(jù)分析對比如下表所示。

這些實踐表明，財務中臺不僅是技術(shù)工具，更是通過數(shù)據(jù)治理→流程再造→能力沉淀→生態(tài)擴展的價值閉環(huán)，系統(tǒng)性解決企業(yè)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心痛點，為多業(yè)態(tài)、跨國境、高復雜度的業(yè)務場景提供可復用的創(chuàng)新范式。

四、結(jié)論

綜上所述，我們深入剖析便會發(fā)現(xiàn)，財務中臺絕非如這些企業(yè)所認為的那般已無足輕重。盡管基礎(chǔ)系統(tǒng)建設(shè)告一段落，但財務中臺在數(shù)據(jù)整合與深度分析領(lǐng)域仍具有不可替代的價值。它能將企業(yè)分散在各個角落的財務數(shù)據(jù)進行匯聚，打破數(shù)據(jù)孤島，為后續(xù)的精準分析筑牢根基。例如，在成本核算環(huán)節(jié)，財務中臺可整合采購、生產(chǎn)、銷售等多環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)，精準計算出產(chǎn)品的真實成本，這是大模型短期內(nèi)難以單純憑借算法實現(xiàn)的。

從流程優(yōu)化角度而言，財務中臺已然構(gòu)建起一套標準化、規(guī)范化的財務流程體系，從費用報銷到財務報表生成，每一個步驟都有條不紊。這不僅大幅提升了財務工作的效率，更保障了財務數(shù)據(jù)的準確性和一致性。而大模型在流程執(zhí)行層面，缺乏對企業(yè)復雜財務流程的深度理解與實際操作能力，難以直接替代財務中臺在流程管控方面的核心作用。

再者，財務中臺所具備的風險預警功能，基于長期積累的財務數(shù)據(jù)和成熟的風險評估模型，能夠敏銳捕捉到企業(yè)潛在的財務風險，如資金鏈斷裂風險、應收賬款壞賬風險等，并及時發(fā)出警報，為企業(yè)管理層爭取寶貴的應對時間。反觀大模型，雖然在數(shù)據(jù)處理速度上具有優(yōu)勢，但在風險預警的精準性和針對性方面，由于缺乏對企業(yè)財務業(yè)務細節(jié)的深入把握，尚難以與財務中臺相媲美。

由此可見，企業(yè)財務中臺并不是人們所認為的明日黃花，而是在如今人工智能、大模型各種概念浪潮的驅(qū)使下，更需要企業(yè)靜下心來，去真正夯實基礎(chǔ)，修練內(nèi)功，企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施不完善，再多的人工智能加持也沒用，如同空中樓閣。當大模型的泡沫逐漸消散，財務中臺的價值正迎來 “去偽存真” 的再發(fā)現(xiàn) —— 它不是追趕潮流的概念包裝，而是企業(yè)破解數(shù)據(jù)混亂、流程低效、風險失控的必經(jīng)之路。

正如20世紀最著名的建筑大師密斯?凡?德羅所言：“Devils are in the details”，財務中臺的價值，恰在于對數(shù)據(jù)質(zhì)量、流程規(guī)則、風險指標這些 “魔鬼細節(jié)” 的極致把控。唯有筑牢這一數(shù)字基建，企業(yè)才能在 AI 浪潮中真正實現(xiàn) “數(shù)據(jù)驅(qū)動決策”，而非構(gòu)建 “空中樓閣”。