隨著直播電商和互聯(lián)網(wǎng)電商的迅猛發(fā)展，企業(yè)和主播面臨著復雜的結(jié)算、財稅管理和供應鏈賬期問題。多渠道資金歸集模式應運而生，成為解決這些問題的有效手段。本文將通過圖解的方式，詳細解析多渠道資金歸集的模式、核心流程和業(yè)務處理流程，幫助大家快速理解其背后的邏輯和操作要點。

隨著互聯(lián)網(wǎng)電商及直播電商模式的迅速崛起，眾多主播、MCN機構(gòu)（多頻道網(wǎng)絡）以及企業(yè)紛紛拓展其在線營銷渠道以促進產(chǎn)品銷售。不過流量紅利背后，也帶來了主播、MCN機構(gòu)與上游供應商之間復雜的結(jié)算、財稅管理、供應鏈賬期問題。

直播電商上下游的訂單匹配與資金結(jié)算自然繞不開支付結(jié)算平臺的支撐，這時候我們的虛擬記賬系統(tǒng)就可以大展身手了。

01 多渠道歸集模式

這種模式與我們之前介紹的收單結(jié)算模式，最大的區(qū)別有三點

1）增加了外部渠道

在直播電商收銀場景下，交易都是直播平臺發(fā)生的。而企業(yè)多門店收銀也存在通過一些線下的POS機去收銀的業(yè)務。因此要做資金歸集就需要把這些分散的數(shù)據(jù)收集起來進行管理。

2）增加資金歸集銀行

為了統(tǒng)一管理和結(jié)算資金，并滿足財稅開票要求，因此采用了資金歸集模式。具體做法是讓外部平臺的商家將結(jié)算賬戶綁定到一家結(jié)算銀行的虛擬賬戶上，從而實現(xiàn)集中管理和結(jié)算。

3）結(jié)算分賬給上游商家

資金歸集到虛戶后，可以在虛戶內(nèi)為上游供應商進行結(jié)算和分賬。資金到賬后，供應商可以直接提現(xiàn)到銀行賬戶。開設虛戶的好處包括線上開戶便捷以及無需支付年度賬戶管理費（還能避稅），因此大多數(shù)供應商都愿意接受這種方式。

02 賬簿核心流程

從直清的模式我們可以看到記賬系統(tǒng)關聯(lián)著三方與合作銀行的兩套賬戶體系，因此需要將賬簿分成在途、自有兩個，分別盯著三方和銀行兩個機構(gòu)的賬戶。

2.1、賬簿映射結(jié)構(gòu)

記賬系統(tǒng)的賬簿采用雙賬簿的管理方式，在途賬簿對應直聯(lián)的三方賬戶，自有賬簿則對應著合作銀行的虛擬賬戶。通過賬戶映射關系表來建立對應關系，并且兩個賬簿與對應的賬戶余額根據(jù)交易的收付發(fā)生而保持同步。

從上圖用戶錢包概覽中商戶可以看到自己賬戶有10000元，當天收到了5000元，但是商戶準備提現(xiàn)的時候發(fā)現(xiàn)只有4000元了，后來一查原來是因為有筆提現(xiàn)沒有成功被凍結(jié)了。

那這幾個余額到底怎么回事呢？我們看下賬簿結(jié)構(gòu)就明白了，其實用戶看到的余額是查詢后的統(tǒng)計余額，而真實的余額是分別存放在兩個賬簿上的。

具體對應關系如下：

2.2、業(yè)務核心流程

在上圖流程中我們可以看到，當多渠道資金歸集到虛擬賬戶后，記賬系統(tǒng)根據(jù)銀行的入賬通知給客戶余額上賬。商家可以通過虛擬賬戶向上游供應商進行分賬，這些操作會與合作銀行的虛擬賬戶同步。最終，資金將結(jié)算到供應商的余額賬戶，供應商可以直接提現(xiàn)到其銀行結(jié)算賬戶。

以下幾點原則需要注意

1）銀行虛戶一般是實賬更新，記賬系統(tǒng)要分別記錄在途和自有才能保障資金計算準確。

2）資金歸集和來賬入金比較容易出現(xiàn)客戶匹配異常，因此增加了入賬待清分賬簿。

3）銀行虛戶一般不允許無場景轉(zhuǎn)賬，因此只能基于訂單做分賬。

4）銀行虛戶禁止非同名代付到卡，因此該類業(yè)務需要開設銀行專戶處理。

03 業(yè)務處理流程

3.1、入網(wǎng)開戶

由于三方、銀行虛戶都能實現(xiàn)線上化的入網(wǎng)和開戶，因此整個用戶入網(wǎng)流程就需要做的非常順暢。

整過程分別在三方渠道、銀行虛戶上申請開通，機構(gòu)會進行相應的實名認證與審核，通過后記賬系統(tǒng)創(chuàng)建對于的賬簿并與之建立關聯(lián)關系。

外部三方渠道一般不做入網(wǎng)審核，僅是作為來賬入金的渠道進行管理，以便提高入賬時效。

3.2、收單分賬

就是在直聯(lián)渠道上進行分賬。記賬系統(tǒng)與直聯(lián)渠道間會同步收單和分賬信息，確保商家記賬系統(tǒng)與三方賬戶保持一致。這樣，該實現(xiàn)方式與上一篇《虛擬記賬系統(tǒng)（2）》相同，這里就不再贅述了。

3.3、資金歸集

商家可以把結(jié)算賬本綁定到合作銀行的虛擬賬戶上。這樣一來，不管有多少個外部渠道進行結(jié)算，錢都會自動匯總到這個虛擬賬戶里。

銀行識別來賬后將其轉(zhuǎn)入商戶的虛擬賬戶，并通知記賬系統(tǒng)。記賬系統(tǒng)根據(jù)來賬信息增加商戶自有賬簿的余額。若未能識別客戶賬號，則將該筆款項記錄在入賬待清分賬簿中，留待日終對賬時處理（對賬依然無法入賬，出差錯文件由商戶調(diào)賬或者退款）。

3.4、結(jié)算分賬

資金到賬后商戶要給上游的供應商結(jié)算款項，這時候就要進行分賬了，為了避免混淆我們把資金結(jié)算到銀行虛戶后的分賬稱之為結(jié)算分賬。

結(jié)算分賬與收單分賬流程基本一致，記賬系統(tǒng)與銀行虛戶之間，通過擔保申請、擔保確認將商家賬戶上的余額分賬給上游供應商（也就是分賬方）。

3.5、對賬結(jié)算

日終對賬會經(jīng)歷直聯(lián)三方、外部渠道、合作銀行等三方面的對賬，然后根據(jù)合作銀行的檢查結(jié)果給客戶更新自有余額。

在這里銀行的監(jiān)管作用就非常重要了，一般情況下需要銀行檢查訂單與到賬資金是否匹配，通過后才會給客戶賬簿增加提現(xiàn)額度。

講在最后

多渠歸集的資金結(jié)算模式還是非常有創(chuàng)新性的，他很好的切入了直播電商這波流量紅利當中，當然很多人也質(zhì)疑其中的合規(guī)性。

我個人理解合規(guī)確實重要，但是合規(guī)的目的注重實質(zhì)而不是形式，關鍵還是場景不要混合，從KYC/KYB角度來說，這種模式本身就是能夠提供資金和訂單的證據(jù)鏈，本來就是一種支付數(shù)字化的手段，既能幫助企業(yè)業(yè)務線上化，也能更加好的監(jiān)管。

說實話，沒這個系統(tǒng)線下轉(zhuǎn)賬該做的業(yè)務照樣做，不如拿到陽光下大家一起來監(jiān)督。