在支付領(lǐng)域中，“清算、結(jié)算、清結(jié)算”的概念和定義常常讓人捉摸不透——不光是不同公司的理解和認(rèn)識(shí)不一樣，在不同視角、不同場(chǎng)景下的含義也會(huì)有所不同。這篇文章，作者帶領(lǐng)我們?cè)敿?xì)梳理了這幾個(gè)詞匯的含義和表達(dá)，希望能幫到大家。

做支付最頭疼的三個(gè)詞莫過(guò)于“清算、結(jié)算、清結(jié)算”， 傻傻分不清，偶爾清晰偶爾混沌，有時(shí)候吧覺(jué)得自己很清晰了，突然跟別人聊天或者看書、看文章時(shí)又覺(jué)得糊涂起來(lái)了，在一些場(chǎng)景里好像很清晰，但是到了另一些場(chǎng)景中發(fā)現(xiàn)又交織到了一起。

為什么呢？

不是你一個(gè)人的問(wèn)題，是整個(gè)國(guó)內(nèi)支付環(huán)境就是如此。特別是清算和結(jié)算，在我國(guó)的支付環(huán)境中二者本身就你中有我、我中有你，偶爾等同又偶爾獨(dú)立，還偶爾交叉，從而造成了開頭的大家的理解困局。

本文將從多個(gè)視角、多個(gè)維度、多個(gè)場(chǎng)景和語(yǔ)境下去分析這幾個(gè)詞，并且也站在標(biāo)準(zhǔn)定義和實(shí)際使用習(xí)慣情形下這幾個(gè)詞的區(qū)別和聯(lián)系，從而給大家掰扯清楚，建立一個(gè)更加完整的認(rèn)識(shí)，從而擺脫“清算、結(jié)算、清結(jié)算”的理解迷宮。

先看國(guó)際上對(duì)清算和結(jié)算的定義：

• 清算（clearing）是指結(jié)算前對(duì)支付工具清分、撮合，對(duì)待結(jié)算的債券債務(wù)進(jìn)行計(jì)算、軋差的過(guò)程。
• 結(jié)算（settlement）是指各個(gè)對(duì)象間資金的最終轉(zhuǎn)移的過(guò)程。

從上述定義中不難看出，清算是結(jié)算的前置過(guò)程，而結(jié)算是基于清算結(jié)果進(jìn)行最后資金轉(zhuǎn)移的過(guò)程，即將結(jié)算資金從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶中的過(guò)程。

國(guó)際上對(duì)清算和結(jié)算的定義是非常明確和邊界清晰的，那么只需要獨(dú)立把握清楚清算過(guò)程和結(jié)算過(guò)程即可。

一、經(jīng)典的支付三段論對(duì)清算和結(jié)算的描述

國(guó)際清算銀行支付結(jié)算委員會(huì)將支付過(guò)程劃分成三個(gè)階段：交易過(guò)程、清算過(guò)程、結(jié)算過(guò)程，其中：

• 交易過(guò)程是指支付的產(chǎn)生、確認(rèn)和發(fā)生，特別是對(duì)交易有關(guān)各方的身份的確認(rèn)、對(duì)支付工具的確認(rèn)以及對(duì)支付能力的確認(rèn)。
• 清算過(guò)程是指在收付款人金融機(jī)構(gòu)之間交換支付工具以及計(jì)算金融機(jī)構(gòu)之間待結(jié)算的債權(quán)，支付工具的交換包括交易撮合、交易清分、數(shù)據(jù)收集等。
• 結(jié)算過(guò)程是指完成債權(quán)最終轉(zhuǎn)移的過(guò)程，包括收集待結(jié)算的債權(quán)并進(jìn)行完整性校驗(yàn)、保證結(jié)算資金具有可用性、結(jié)清各金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)以及記錄和通知各方。

從上述過(guò)程看清算和結(jié)算之間的邊界也是非常清晰的，清算是結(jié)算的前置，結(jié)算是轉(zhuǎn)移最終資金。

實(shí)際情況，清算和結(jié)算的概念經(jīng)?；煜?。

大家從理論層面上普遍的共識(shí)是金融機(jī)構(gòu)之間是清算，金融機(jī)構(gòu)與個(gè)人與企業(yè)之間是結(jié)算，個(gè)人/企業(yè)相互之間為結(jié)算。

按照國(guó)際定義，實(shí)際上上述認(rèn)識(shí)中機(jī)構(gòu)之間的清算是包含結(jié)算過(guò)程的，如果只是從理論層面這么理解清算和結(jié)算也還算是清晰。

只不過(guò)在實(shí)際過(guò)程中清算和結(jié)算存在不同程度的交叉，例如經(jīng)常有人這么認(rèn)為：

清算=清分+結(jié)算，在這個(gè)認(rèn)識(shí)里，結(jié)算屬于清算中的一個(gè)環(huán)節(jié)，二者出現(xiàn)了交叉。

還有一種認(rèn)識(shí)是：清結(jié)算=清算+結(jié)算，在這里又發(fā)現(xiàn)清算和結(jié)算又分屬于清結(jié)算的兩個(gè)過(guò)程，很明顯二者又是獨(dú)立的，在這里又出現(xiàn)了清結(jié)算的概念，概念從2個(gè)變成了3個(gè)。

在某三方支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部有這樣一種認(rèn)識(shí)是：清算=清分+記賬，而結(jié)算是個(gè)獨(dú)立的過(guò)程，那這里清算和結(jié)算是相互獨(dú)立的，如果基于這樣的劃分，那么清結(jié)算就變成了“清結(jié)算=清算+結(jié)算=清分+記賬+結(jié)算”這樣的關(guān)系。

從上述的一些認(rèn)識(shí)中大家不難發(fā)現(xiàn)，清算和結(jié)算在實(shí)際使用中經(jīng)常出現(xiàn)交叉和邊界模糊。

不止是民間如此，官方也會(huì)出現(xiàn)不同程度的混用，如中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的網(wǎng)站名字是“中國(guó)結(jié)算”，但是網(wǎng)站域名卻是“chinaclear.com”，中國(guó)人民銀行的支付系統(tǒng)的清算賬戶譯為“settlement account”，很明顯clear是清算，settle是結(jié)算，這里中英文在翻譯時(shí)就錯(cuò)配了。

從其公司業(yè)務(wù)介紹中，也可以發(fā)現(xiàn)同時(shí)存在大量的“清算”和“結(jié)算”字樣，這就容易讓大家迷惑，中國(guó)結(jié)算究竟是一家結(jié)算公司還是清算公司呢？

另外在其登記結(jié)算系統(tǒng)提供的結(jié)算服務(wù)中出現(xiàn)了“雙邊全額、雙邊凈額、實(shí)時(shí)逐筆”的字樣。

我們?cè)诤芏鄷衅鋵?shí)這幾個(gè)詞后面往往有一個(gè)后綴“清算模式”，比如雙邊凈額清算模式，而在闡述結(jié)算模式時(shí)會(huì)使用實(shí)時(shí)結(jié)算和延遲結(jié)算或者用“往來(lái)賬戶結(jié)算模式”“DVD結(jié)算”“PVP結(jié)算”。

到這里大家是不是發(fā)現(xiàn)，清算和結(jié)算又開始混淆了呢！還有一些詞匯例如：支付清算，支付清算體系，結(jié)算銀行，清算行，清算賬戶，結(jié)算賬戶，其實(shí)這些詞匯往往并不是獨(dú)立的“清算”和“結(jié)算”概念，而是交叉模糊的，可能清算也包含了結(jié)算，或者結(jié)算中同時(shí)有清算。

例如《銀行結(jié)算通論》中針對(duì)結(jié)算的定義是：結(jié)算是指銀行對(duì)因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了解和清算。這里的結(jié)算定義中又包含了清算。

這就是為什么我們對(duì)這幾個(gè)概念，總是時(shí)而混沌時(shí)而清晰的原因，因?yàn)槠浔旧淼恼Z(yǔ)義在不同的情形下發(fā)生了變化，如果我們沒(méi)有提前約定語(yǔ)義情景，那么就很難明確當(dāng)前所述的清算和結(jié)算究竟是如何定義的。

因此明確概念語(yǔ)境，提前做好約定是搞清楚他們的前提，比如你們公司內(nèi)部關(guān)于清算、結(jié)算、清結(jié)算有內(nèi)部的約定，那么在你們公司內(nèi)部就可以按照這個(gè)約定而清晰的交流和使用，但是當(dāng)你將這個(gè)約定拿出來(lái)在另一個(gè)語(yǔ)境環(huán)境下與其他人進(jìn)行溝通時(shí)，就可能發(fā)生沖突，因?yàn)樗恼Z(yǔ)境變了。

因此，接下來(lái)將從多個(gè)視角分析在不同范疇、不同類型企業(yè)、和交流習(xí)慣下的不同語(yǔ)境中這幾個(gè)詞的含義和區(qū)別，另外也從企業(yè)的名稱、賬戶的名稱、所從事的業(yè)務(wù)特征里分析這幾個(gè)詞的區(qū)別，最后再?gòu)奈覈?guó)支付業(yè)務(wù)歷史發(fā)展的視角理解這幾個(gè)詞的發(fā)展。

二、宏觀理論派語(yǔ)境下非常清晰的“清算/結(jié)算”二元論

拋開具體的情形和企業(yè)或者個(gè)人理解，放到一個(gè)非常宏大的中國(guó)支付背景下，我們來(lái)看清算、結(jié)算、清結(jié)算這三個(gè)詞。

清算是不同金融機(jī)構(gòu)或者非金融支付機(jī)構(gòu)之間的資金清算行為，通過(guò)清算賬戶實(shí)現(xiàn)；而結(jié)算是商業(yè)銀行或者非金融支付機(jī)構(gòu)對(duì)其客戶執(zhí)行的資金結(jié)算行為，通過(guò)結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)。

從上圖可以明顯看出他們之間的關(guān)系和區(qū)別，客戶之間的支付結(jié)算買賣行為，推動(dòng)了銀行間的跨行“清算”，并最終產(chǎn)生了銀行的“清結(jié)算”業(yè)務(wù)。

我們從一些法規(guī)中也可以看出這樣的二元結(jié)構(gòu)關(guān)系。

例如《中國(guó)人民銀行法》中規(guī)定：中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)組織或者協(xié)助組織銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調(diào)銀行金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算事項(xiàng)，提供清算服務(wù)。在《商業(yè)銀行法》中規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算

從上述規(guī)定中大家可以清晰的發(fā)現(xiàn)，清算和結(jié)算非常清晰的二元論結(jié)構(gòu)，上層是清算，下層是結(jié)算，機(jī)構(gòu)間的清算在央行完成，客戶的結(jié)算在銀行內(nèi)完成

我們?cè)倏匆粋€(gè)規(guī)定，央行的規(guī)章中規(guī)定：支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)

從這個(gè)規(guī)定中也可以看出，我們?nèi)粘５闹Ц镀鋵?shí)是支付結(jié)算，用的支付工具實(shí)際上是結(jié)算工具或者支付方式是結(jié)算方式；而資金清算實(shí)際上就是指的用戶跨行支付結(jié)算時(shí)，需要金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨行資金清算，這里的清算就是跨行之間形成的業(yè)務(wù)

跨機(jī)構(gòu)清算就需要另外一個(gè)機(jī)構(gòu)參與，即清算機(jī)構(gòu)，在《支付清算組織管理辦法》中規(guī)定：支付清算是指支付指令的交換和計(jì)算；其中：

• 支付指令是指參與者以紙質(zhì)、磁介質(zhì)、或者電子形式發(fā)出的辦理確定金額的資金轉(zhuǎn)賬的命令；
• 支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用于支付指令的接受、清分和發(fā)送；
• 支付指令的計(jì)算是指對(duì)支付指令進(jìn)行匯總和軋差

從上述規(guī)定中可以看出，清算機(jī)構(gòu)的支付清算業(yè)務(wù)是對(duì)支付指令的“接受、清分、發(fā)送、匯總、軋差”的處理。

那么銀行或者非金融支付機(jī)構(gòu)完成了跨機(jī)構(gòu)清算以后，還需要對(duì)客戶進(jìn)行結(jié)算，因此就產(chǎn)生了“清結(jié)算”業(yè)務(wù)，其實(shí)就是“清算+結(jié)算”的雙重業(yè)務(wù)，這里的清算指的是跨行清算，而結(jié)算指的是基于央行的跨行的清算結(jié)果對(duì)客戶的最終結(jié)算。

又因?yàn)閭€(gè)人或者企業(yè)相互之間的收付行為也屬于“結(jié)算”即“支付結(jié)算”，那么就形成了這樣上述的結(jié)構(gòu)圖，闡明了“清算-清結(jié)算-結(jié)算”關(guān)系。

那么在這個(gè)框架下清結(jié)算=清算+結(jié)算。

下面，我們來(lái)挑戰(zhàn)一下將不同語(yǔ)境下的這些概念揉合到一起，大家能不能保持清醒：

其實(shí)上層的清算概念中也包含了“結(jié)算”的含義，即在清算層實(shí)現(xiàn)的資金劃付業(yè)務(wù)，假如我們把這層結(jié)算定義為“結(jié)算1”，而銀行向個(gè)人和企業(yè)的結(jié)算定義為結(jié)算2，并套用“清算=清分+結(jié)算”這樣的認(rèn)知，這層關(guān)系就成了：

清結(jié)算=清算+結(jié)算=清分+結(jié)算1+結(jié)算2

如果再套用上面提到的某支付機(jī)構(gòu)的認(rèn)知：清算=清分+記賬，這個(gè)關(guān)系就變成了：

清結(jié)算=清算+結(jié)算=清分+記賬+結(jié)算1+結(jié)算2

那么這個(gè)關(guān)系就是“清算結(jié)算二元論”，“清算=清分+結(jié)算的共識(shí)”，“某支付機(jī)構(gòu)的清算=清分+記賬”三種語(yǔ)境下的概念認(rèn)知的融合，如果某同學(xué)同時(shí)具備三種語(yǔ)境下的“清算、結(jié)算、清結(jié)算”的認(rèn)知，那么他就可能會(huì)形成這樣的底層認(rèn)知，這種認(rèn)知當(dāng)碰到其他新的語(yǔ)境時(shí)，就可能面臨崩盤，重新陷入混沌狀態(tài)。

當(dāng)然，大家大可不必這么去難為自己，這里這么搞就是讓大家看清楚，當(dāng)不同語(yǔ)境內(nèi)的清算和結(jié)算定義柔和到一起以后，會(huì)形成非常復(fù)雜的概念融合和混淆，只有把這些語(yǔ)境提前約定好，才可以進(jìn)行正常的交流。

1. 從機(jī)構(gòu)和所管理的賬戶名稱看清算和結(jié)算

從機(jī)構(gòu)的視角也可以發(fā)現(xiàn)清算和結(jié)算的概念區(qū)別，例如常見(jiàn)的支付服務(wù)組織的名稱。

• 中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司，從事銀行卡跨行清算業(yè)務(wù)和收單清算業(yè)務(wù)，維護(hù)跨行清算系統(tǒng)和收款清算系統(tǒng)，很明顯，這里的業(yè)務(wù)都是“清算”業(yè)務(wù)，沒(méi)有維護(hù)參與者賬戶的業(yè)務(wù)屬于純清算業(yè)務(wù)，而如果維護(hù)了商戶的賬戶的業(yè)務(wù)其實(shí)還包含了結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，是否管理和處理客戶賬戶，是區(qū)分是否存在結(jié)算業(yè)務(wù)的重要標(biāo)志。
• 網(wǎng)聯(lián)清算有限公司，是服務(wù)于商業(yè)銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)的特許清算組織，主要做網(wǎng)絡(luò)支付清算服務(wù)，服務(wù)與實(shí)施跨機(jī)構(gòu)信息轉(zhuǎn)接、資金清算與增值服務(wù)。
• 城市商業(yè)銀行資金清算中心，農(nóng)信銀資金清算中心類似，都屬于清算組織，只不過(guò)與網(wǎng)聯(lián)和銀聯(lián)服務(wù)的主要對(duì)象和清算業(yè)務(wù)不同，所以，很明顯，我們不會(huì)說(shuō)他們是結(jié)算機(jī)構(gòu)。
• 中央債券登記結(jié)算公司，為全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)提供國(guó)債、金融債券、企業(yè)債券和其他固定收益證券的登記、托管、交易結(jié)算服務(wù)，例如DVP結(jié)算服務(wù)，這里是“結(jié)算”的概念，但是大家發(fā)現(xiàn)了么，這里的債權(quán)交易是跨機(jī)構(gòu)的，而用了“結(jié)算”而不是清算
• 中國(guó)證券登記結(jié)算公司，提供證券登記結(jié)算服務(wù)，包括證券賬戶管理、證券存管和登記、交易的清算和結(jié)算等服務(wù)，即，既有清算又有結(jié)算服務(wù)，大家覺(jué)得這里的清算是指跨機(jī)構(gòu)呢還是國(guó)際上對(duì)清算的定義。

同樣從這些支付組織所管理的，或者相應(yīng)業(yè)務(wù)所依托的賬戶名稱，也可以發(fā)現(xiàn)清算和結(jié)算的區(qū)別。例如央行的清算賬戶、商業(yè)銀行為個(gè)人或者企業(yè)開通的結(jié)算賬戶。

2. 從不同法規(guī)、書籍等命名上看清算和結(jié)算的概念

1953年中國(guó)人民銀行發(fā)出《關(guān)于1953年3月10日起試行八種結(jié)算方式的通知》其中約定了最早期的8種支付結(jié)算方式：①支票結(jié)算方式、②保付結(jié)算方式、③托收無(wú)承付結(jié)算方式、④計(jì)劃結(jié)算方式、①托收承付結(jié)算方式、②電信劃撥結(jié)算方式、③特種賬戶結(jié)算方式、④信用證結(jié)算方式。

1989年4月1日起制定了新結(jié)算方式，主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款六種結(jié)算方式。1990年4月1日又恢復(fù)了異地托收承付結(jié)算方式?，F(xiàn)行結(jié)算方式共有以上七種。

所以，從上述描述可以看出，國(guó)家針對(duì)個(gè)人/企業(yè)之間的支付行為用的“結(jié)算”字眼，這也比較符合“上層清算下層結(jié)算的二元論定義”。

為了規(guī)范支付清算行為，提高清算效率，防范清算風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)行政許可法》等，制定了《支付清算組織管理辦法》，這里用的“清算”字眼，當(dāng)然這個(gè)非常明確，因?yàn)槭轻槍?duì)清算組織的法規(guī)。

如下列幾個(gè)法規(guī)是結(jié)算賬戶相關(guān)，其中單位和個(gè)人結(jié)算賬戶容易理解，因?yàn)殂y行為個(gè)人和企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)；而同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為其他銀行開了的人民幣銀行存款賬戶，所以銀行給銀行開的存款賬戶也是成為結(jié)算賬戶，而不是清算賬戶，因?yàn)樵撡~戶是存款性質(zhì)，屬于自己的錢，主要用于支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)。

另外像下面的幾本書，書名中分別使用了“支付清算”“支付結(jié)算”“結(jié)算系統(tǒng)”字樣，這些書籍中的清算和結(jié)算明顯不是按照國(guó)際定義，也不是按照我們的上清算下結(jié)算的定義，而是混用的清算，清算中包含結(jié)算，結(jié)算中蘊(yùn)含著清算的環(huán)節(jié)。

3. 從機(jī)構(gòu)所從事的業(yè)務(wù)視角看這幾個(gè)詞

我們常聽(tīng)說(shuō)過(guò)這樣的說(shuō)法“代理清算”“代理結(jié)算” ，那么我們可以從另一個(gè)視角來(lái)看清算和結(jié)算的含義。

只要是幫機(jī)構(gòu)做清算業(yè)務(wù)，那就是代理清算；只要幫機(jī)構(gòu)做涉及到個(gè)人和企業(yè)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，那就是代理結(jié)算。

代理清算業(yè)務(wù)一般是作為第三方幫別人做清算的事，比如清算行就是幫沒(méi)有資格在央行開清算賬戶進(jìn)行清算的銀行進(jìn)行清算業(yè)務(wù)，而代理結(jié)算業(yè)務(wù)一般幫別人做結(jié)算的事。

這里也可以根據(jù)操作的賬戶來(lái)看，如果操作的賬戶是清算賬戶，那么就是代理清算；如果操作的是個(gè)人和企業(yè)的結(jié)算賬戶，那就是代理結(jié)算。

4. 從處理資金看這幾個(gè)詞

清算業(yè)務(wù)一般是處理的是幫別人收付的錢的劃轉(zhuǎn)，如跨行轉(zhuǎn)賬銀行之間，A銀行給B銀行的錢并不是B銀行的，而是B銀行幫助客戶c收的錢。

那么誰(shuí)能幫別人代收代付，就是持牌機(jī)構(gòu)；誰(shuí)可以幫主跨機(jī)構(gòu)清算處理處理，清算機(jī)構(gòu)；

而結(jié)算處理的一般是把屬于別人的錢給別人，例如銀行把資金給客戶，這個(gè)錢本身就是客戶的。

上面更多的是基于上層清算下層結(jié)算的二元論結(jié)構(gòu)分析兩個(gè)概念，而當(dāng)站在一個(gè)單獨(dú)組織內(nèi)部或者個(gè)別環(huán)節(jié)來(lái)看清算、結(jié)算、清結(jié)算概念時(shí)，又會(huì)發(fā)生一些變化，產(chǎn)生了更多的語(yǔ)境。

5. 從網(wǎng)聯(lián)的文檔中看清算和結(jié)算的概念和過(guò)程

網(wǎng)聯(lián)的清算業(yè)務(wù)特點(diǎn)描述中說(shuō)“實(shí)時(shí)清算、定時(shí)結(jié)算”，從中可以看出，網(wǎng)聯(lián)的清算業(yè)務(wù)包括兩個(gè)過(guò)程，清算過(guò)程和結(jié)算過(guò)程，清算過(guò)程是實(shí)時(shí)軋差交易信息變更機(jī)構(gòu)虛擬賬戶的可用余額，而結(jié)算過(guò)程是提交央行完成最終的資金劃撥。

同樣在其業(yè)務(wù)介紹文件中在不同處，有兩個(gè)字樣“結(jié)算指令”和“提交清算”，可以看出結(jié)算指令是信息，而提交清算是動(dòng)作；這么看我們可以認(rèn)為“提交清算”的動(dòng)作就是提交結(jié)算指令信息。

從“實(shí)時(shí)清算、定時(shí)結(jié)算”的說(shuō)法中，也可以看出來(lái)這里的清算和結(jié)算是獨(dú)立的，清算是結(jié)算的前置，更符合國(guó)際定義。

這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生在機(jī)構(gòu)之間，屬于上層清算層，按理應(yīng)該統(tǒng)一用清算的概念，但是，網(wǎng)聯(lián)文檔中同時(shí)出現(xiàn)了清算和結(jié)算字樣。

無(wú)論什么樣的語(yǔ)境，其實(shí)結(jié)算的含義更穩(wěn)固，就是最終劃撥資金，實(shí)現(xiàn)資金的最終轉(zhuǎn)移，而清算的概念有些語(yǔ)境指的是清算的前置清分環(huán)節(jié)，而有的時(shí)候指的是“清分+資金劃撥”全流程，包含了結(jié)算過(guò)程。

從對(duì)賬單上也可以看出來(lái)，直聯(lián)的時(shí)候和斷直連以后，給支付機(jī)構(gòu)的文件有“清算文件”“結(jié)算文件”，前者是信息流代表應(yīng)收應(yīng)付，后者是資金流，賬戶的實(shí)際資金變動(dòng)，代表實(shí)收實(shí)付，這里的清算和結(jié)算概念也是國(guó)際上的定義范疇。

6. 從銀聯(lián)視角來(lái)看這幾個(gè)詞

從銀聯(lián)的內(nèi)部培訓(xùn)文檔中可以發(fā)現(xiàn)，銀聯(lián)的清算包含了清分和資金劃撥兩個(gè)環(huán)節(jié)。

清分是指對(duì)交易日志中記錄的成功交易，逐筆計(jì)算本金及交易費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)、分潤(rùn)等），然后按照清算對(duì)象匯總軋差形成應(yīng)收或者應(yīng)付金額。

而資金劃撥是指通過(guò)特定的渠道和方式，完成應(yīng)收應(yīng)付資金的轉(zhuǎn)移，所以這個(gè)過(guò)程可以認(rèn)為就是“結(jié)算”。

那么從銀聯(lián)的描述中可以看出來(lái)，其實(shí)銀聯(lián)的清算業(yè)務(wù)僅涉及到了清分，而結(jié)算業(yè)務(wù)在特定渠道完成，也就是央行。

7. 站在普通企業(yè)的背景下看這幾個(gè)詞

我們?cè)谄髽I(yè)內(nèi)部也會(huì)說(shuō)清算、結(jié)算、清結(jié)算，但是當(dāng)你說(shuō)出來(lái)這幾個(gè)詞時(shí)，一定會(huì)有人反問(wèn)你“企業(yè)可以做清結(jié)算么？不是需要牌照才能做么？”。

這么交流就產(chǎn)生了不同的語(yǔ)境了，很明顯后者說(shuō)不能做，就是把清結(jié)算放在了最開始“宏觀理論框架下的清結(jié)算業(yè)務(wù)”，這里的清算就變成了機(jī)構(gòu)之間的清算，而結(jié)算就是結(jié)構(gòu)給客戶的結(jié)算，那么清結(jié)算就是幫商戶收款并將資金最終結(jié)算給商戶的全過(guò)程。

這就是不同語(yǔ)境下的兩個(gè)人之間，關(guān)于概念定義產(chǎn)生了糾紛，那么解決的辦法就是要先約定好“語(yǔ)境范圍”。

可以這么看，企業(yè)和個(gè)人的支付行為會(huì)帶來(lái)全金融體系的活動(dòng)，眾多過(guò)程同時(shí)啟動(dòng)，支付機(jī)構(gòu)、清算機(jī)構(gòu)、銀行、央行參與其中，互為因果。

那么從圖中可以看出，每一層的參與者其實(shí)都可能存在清算、結(jié)算進(jìn)而清結(jié)算的概念，只不過(guò)大家所表達(dá)的語(yǔ)境存在差別。

在企業(yè)范疇結(jié)算的概念，就是將屬于商家款項(xiàng)打給商家，或者將應(yīng)收用戶的款收進(jìn)來(lái)。

而容易混淆的是清算和清結(jié)算這兩個(gè)概念。

因?yàn)閭€(gè)人和企業(yè)的買賣行為要支付結(jié)算，就像我們?cè)诰〇|買東西，去支付時(shí)按鈕提示“去結(jié)算”，要是叫“去清算”，是不是特別奇怪？

如果企業(yè)做撮合就要做清結(jié)算，那么這里的清結(jié)算其實(shí)就是“清結(jié)算=清算+結(jié)算=算賬+記賬+結(jié)算”，那么其中的結(jié)算，委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行，比如委托三方進(jìn)行代付，或者通過(guò)公戶打款。

但是因?yàn)槠髽I(yè)場(chǎng)景下，人員復(fù)雜，不是每個(gè)人都會(huì)精通清算、結(jié)算理論，更多是方便交流，把事做了，那么慢慢的就形成了一種共識(shí)的習(xí)慣叫法“清算、結(jié)算、清結(jié)算”。

而本質(zhì)其中的清算時(shí)就是算賬，主要是計(jì)費(fèi)+清分+記賬處理；而結(jié)算就是給錢，結(jié)算到卡或者結(jié)算到余額。

那清結(jié)算呢，如果企業(yè)做的是撮合型交易平臺(tái)，那么勢(shì)必要幫助商家賣貨，就需要幫助商家收款，并給商家結(jié)算；只不過(guò)企業(yè)沒(méi)有代收代付資質(zhì)，那么就必須委托第三方機(jī)構(gòu)執(zhí)行。

雖然企業(yè)沒(méi)有清結(jié)算資質(zhì)，但是委托第三方也需要企業(yè)自己完成“信息層的清結(jié)算”處理，這樣的話企業(yè)的清結(jié)算說(shuō)法實(shí)際上就是對(duì)信息的清結(jié)算，并不涉及實(shí)際資金的清結(jié)算。

那么企業(yè)的清結(jié)算過(guò)程可以認(rèn)為也是“清算+結(jié)算”的統(tǒng)稱，拆開看就是“計(jì)費(fèi)+清分+記賬+結(jié)算”四個(gè)過(guò)程的統(tǒng)稱。

那么，在企業(yè)里做清算，你可以認(rèn)為清算就是“算賬、記賬”，依然作為結(jié)算的前置；而清結(jié)算實(shí)際上是委托三方進(jìn)行清結(jié)算，企業(yè)自己完成信息層的清結(jié)算，這里的清結(jié)算依然是“清算+結(jié)算”的統(tǒng)稱，只不過(guò)僅限于信息的處理。

或者換個(gè)說(shuō)法，企業(yè)的清結(jié)算就是委托機(jī)構(gòu)代收代付商家經(jīng)營(yíng)款，并通過(guò)清結(jié)算算清楚應(yīng)該給商家結(jié)算多少錢，并通過(guò)外部代付渠道完成最終的結(jié)算。

這是我們站在企業(yè)語(yǔ)境下嘮的“清算、結(jié)算、清結(jié)算”的概念。

再看一個(gè)小故事：

小宇宙吃完飯以后對(duì)老板說(shuō)“老板結(jié)賬”，老板說(shuō)，“好的我先給你算算啊”，算完以后就形成了一個(gè)應(yīng)收用戶的賬，即多少錢，從這里看“結(jié)賬=算賬+結(jié)算+銷賬”，這里的賬就是商家應(yīng)收用戶的賬，用戶給錢完成支付結(jié)算以后，商家用這個(gè)錢去銷這個(gè)賬，因此這里很明顯我們不會(huì)直接用“清算”這個(gè)詞，老板清算一下，是不是感覺(jué)很怪。

因此在不同的企業(yè)里，就會(huì)形成不同的語(yǔ)境，而在不同的語(yǔ)境中就會(huì)產(chǎn)生“習(xí)慣性的清算、結(jié)算、清結(jié)算”概念，以方便企業(yè)內(nèi)部共識(shí)和交流。

三、為什么這些詞會(huì)混淆呢？

任何關(guān)于清算、結(jié)算、清結(jié)算的溝通，都應(yīng)該先明確語(yǔ)境，提前對(duì)三個(gè)概念做好共時(shí)性的定義約定。

我們做相關(guān)系統(tǒng)也是如此，那么在超越原來(lái)語(yǔ)境環(huán)境進(jìn)行交流時(shí)，要重新約定語(yǔ)境，不然就會(huì)雞同鴨講掰扯不清。

例如快手的同學(xué)、微信支付的同學(xué)、招行的同學(xué)，他們?nèi)俗龅揭黄鹆乃麄児镜那褰Y(jié)算業(yè)務(wù)和做的清結(jié)算系統(tǒng)，就可能出現(xiàn)概念混淆邊界含義不清的情況，就是因?yàn)檎Z(yǔ)境不同。

因?yàn)殡u同鴨講，脫離了語(yǔ)境和范疇，企業(yè)語(yǔ)境的認(rèn)知碰上了學(xué)術(shù)派的知識(shí)普及；企業(yè)派的人、機(jī)構(gòu)派的人、清算機(jī)構(gòu)派的人坐到一塊，各自站在自己的語(yǔ)境下交流，就會(huì)出現(xiàn)同詞不同頻的概念錯(cuò)配情況。

大家站在自己語(yǔ)境下說(shuō)“清算、清結(jié)算、結(jié)算”，容易越聊越糊涂。

怎么樣不讓自己混淆呢，就是我們可以建立不同的語(yǔ)境框架來(lái)理解這些詞

當(dāng)我們交流這些概念時(shí)，要先明確語(yǔ)境，提前約定定義范疇，再進(jìn)行交流，會(huì)更容易，例如：

宏觀理論派宏觀語(yǔ)境下：大家認(rèn)知水平一致，統(tǒng)一認(rèn)為“上層機(jī)構(gòu)之間屬于清算，下層機(jī)構(gòu)與客戶，客戶與客戶之間屬于結(jié)算”，如下圖所描述，也就是機(jī)構(gòu)之間是清算，機(jī)構(gòu)和個(gè)人和企業(yè)之間是清結(jié)算或者結(jié)算，個(gè)人和企業(yè)相互之間是支付結(jié)算，這里的清算=清分+資金劃撥（結(jié)算）。

國(guó)際定義語(yǔ)境下：清算是結(jié)算的前置，結(jié)算是實(shí)際資金的劃轉(zhuǎn)，就是開通的定義，這里面沒(méi)有清結(jié)算什么事，可以按照國(guó)際定義認(rèn)知清算和結(jié)算，即：清算（clearing）是指結(jié)算前對(duì)支付工具清分、撮合，對(duì)待結(jié)算的債券債務(wù)進(jìn)行計(jì)算、軋差的過(guò)程；結(jié)算（settlement）是指各個(gè)對(duì)象間資金的最終轉(zhuǎn)移的過(guò)程。

支付三段論語(yǔ)境下：支付過(guò)程劃分成三個(gè)階段交易過(guò)程、清算過(guò)程、結(jié)算過(guò)程，其中，交易過(guò)程是指支付的產(chǎn)生、確認(rèn)和發(fā)生，特別是對(duì)交易有關(guān)各方的身份的確認(rèn)、對(duì)支付工具的確認(rèn)以及對(duì)支付能力的確認(rèn)；清算過(guò)程是指在收付款人金融機(jī)構(gòu)之間交換支付工具以及計(jì)算金融機(jī)構(gòu)之間待結(jié)算的債權(quán)，支付工具的交換包括交易撮合、交易清分、數(shù)據(jù)收集等；結(jié)算過(guò)程是指完成債權(quán)最終轉(zhuǎn)移的過(guò)程，包括收集待結(jié)算的債權(quán)并進(jìn)行完整性校驗(yàn)、保證結(jié)算資金具有可用性、結(jié)清各金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)以及記錄和通知各方。

在銀行和支付機(jī)構(gòu)語(yǔ)境下：清結(jié)算=清算+結(jié)算，其中清算指跨機(jī)構(gòu)的清算，或者計(jì)算客戶應(yīng)收應(yīng)付總額的過(guò)程，結(jié)算指的是基于機(jī)構(gòu)間清算結(jié)果或者自身的應(yīng)收應(yīng)付計(jì)算結(jié)果為客戶做的資金結(jié)算，將資金劃撥至客戶在本機(jī)構(gòu)開設(shè)的結(jié)算賬戶或者支付賬戶中。

企業(yè)語(yǔ)境下：清結(jié)算是“清結(jié)算=清算+結(jié)算=算賬+記賬+結(jié)算=計(jì)費(fèi)+清分+記+結(jié)算”四個(gè)過(guò)程，其中“清算=算賬+記賬”，算賬=計(jì)費(fèi)+清分，結(jié)算就是給錢，那么其中的結(jié)算，委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行，比如委托三方進(jìn)行代付，或者通過(guò)公戶打款；而企業(yè)做的清結(jié)算整體業(yè)務(wù)可以理解成“為委托外部機(jī)構(gòu)執(zhí)行交易款項(xiàng)清結(jié)算的信息清結(jié)算處理前置”，例如企業(yè)招聘的清結(jié)算產(chǎn)品經(jīng)理就是做這方面的工作，你能告他說(shuō)“你們家沒(méi)有牌照，做不了清結(jié)算”，大可不必，這是企業(yè)內(nèi)部形成的共識(shí)概念，從而形成了本企業(yè)的內(nèi)部語(yǔ)境。

那么為了避免概念混淆，大家在交流清結(jié)算概念時(shí)，可以先約定“語(yǔ)境”，再聊認(rèn)知，避免雞同鴨講，同詞不同意。

同樣是叫清算、結(jié)算、清結(jié)算，但是每個(gè)企業(yè)因?yàn)檎Z(yǔ)境差異，大家做的事情會(huì)不一樣，甚至可能有明顯的差別。

那么在面試時(shí)，美團(tuán)的面試官面試一個(gè)支付寶出來(lái)的同學(xué)，問(wèn)他什么是清結(jié)算呢 ？那么，二者心目中的清結(jié)算就可能存在差異。

這種情況下要不用宏觀清算結(jié)算二元結(jié)構(gòu)回答，要不就從多個(gè)語(yǔ)境下給出多樣化的解釋，比如持牌機(jī)構(gòu)的清結(jié)算是什么，普通企業(yè)所說(shuō)的清結(jié)算又是怎么回事，二者之間的設(shè)計(jì)方法的共同點(diǎn)和差異地方 ，這樣的話，內(nèi)容更加細(xì)膩和準(zhǔn)確，也迎合了國(guó)內(nèi)概念不統(tǒng)一，語(yǔ)境復(fù)雜的情況。

但是整體來(lái)說(shuō)共識(shí)度比較高的是，機(jī)構(gòu)之間屬于清算，由清算機(jī)構(gòu)發(fā)起，在人民銀行清算總中心完成，其中清算包含了清分和資金劃撥兩個(gè)過(guò)程，而資金劃撥可以理解為機(jī)構(gòu)之間的結(jié)算，由央行通過(guò)清算賬戶完成；而結(jié)算是金融機(jī)構(gòu)將客戶的待結(jié)算資金劃入客戶在該機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶中的過(guò)程。

清結(jié)算=清算+結(jié)算

另外國(guó)際定義和支付三段論中的清算和結(jié)算定義共識(shí)度也很高，清算是結(jié)算的前置環(huán)節(jié)，算清是算清楚應(yīng)收應(yīng)付債務(wù)債權(quán)，結(jié)算是最終結(jié)算資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。

清的是賬，結(jié)的是錢，清結(jié)算是賬錢兩清。