編輯導(dǎo)讀：隨著同程生活、貝店等多家電商平臺(tái)相繼暴雷，多少商家多年的積攢“血本無(wú)歸”，讓人們關(guān)注到背后的“電商二清”。什么是電商二清？本文將圍繞“電商二清”進(jìn)行三方面的分析，希望對(duì)你有幫助。

近期，包括同程生活、貝店等多家電商平臺(tái)相繼暴雷，累計(jì)造成約20億人民幣的損失，而損失方均是商家。有相關(guān)人士表示，平臺(tái)經(jīng)營(yíng)過(guò)于依賴(lài)資本，一旦資本輸血不夠，則會(huì)打貨款的主意。因此，給入駐商家?guī)?lái)了巨大的災(zāi)難，多少商家多年的積攢“血本無(wú)歸”。這背后不得不令我們深思，為什么看似一片藍(lán)海的電商業(yè)會(huì)淪落如此？這就不得不提“電商二清”。

多數(shù)電商平臺(tái)從事的業(yè)務(wù)，往往都繞不開(kāi)資金結(jié)算與支付模式的合規(guī)問(wèn)題，特別是平臺(tái)定位主要為居間、信息提供與撮合交易的平臺(tái)?？紤]到《支付業(yè)務(wù)許可證》，也就是通說(shuō)的支付牌照，取得成本較高，多數(shù)電商平臺(tái)現(xiàn)階段無(wú)法立即取得支付牌照，而隨著業(yè)務(wù)范圍與規(guī)范的擴(kuò)大，資金結(jié)算與支付模式的合規(guī)問(wèn)題，尤其是電商平臺(tái)作為支付結(jié)算機(jī)構(gòu)的二次清算問(wèn)題（簡(jiǎn)稱(chēng)“二清”），也越來(lái)越多地進(jìn)入到公眾視野，使得這一方面的風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)關(guān)注。

結(jié)合電商平臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)方向考慮，采取平臺(tái)對(duì)接或“大商戶(hù)”模式接入持證機(jī)構(gòu)，上游商戶(hù)資金先劃轉(zhuǎn)至電商平臺(tái)賬戶(hù)，再由電商平臺(tái)結(jié)算給下游商戶(hù)的方式，或集中代收、代付方式等，在電商平臺(tái)的資金結(jié)算與支付模式中并不少見(jiàn)，而此舉所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

一、二清的定義和識(shí)別

按照人民銀行《支付結(jié)算辦法》第6條的規(guī)定，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。非金融機(jī)構(gòu)從事支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機(jī)構(gòu)。只有銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)和取得人民銀行《支付業(yè)務(wù)許可證》（簡(jiǎn)稱(chēng)“支付牌照”或“支付許可證”）的非銀行支付機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱(chēng)“第三方支付機(jī)構(gòu)”）才能從事貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)。

前述銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)等持牌的機(jī)構(gòu)即為我們所討論的“一清機(jī)構(gòu)”，在其持牌資質(zhì)范圍內(nèi)進(jìn)行的資金清算，即為“一清”行為。相比于“一清”，而許多電商平臺(tái)在未取得支付牌照的情況下，進(jìn)行了實(shí)質(zhì)上的“資金清算”，比如平臺(tái)對(duì)接或“大商戶(hù)”模式接入持證機(jī)構(gòu)，留存商戶(hù)結(jié)算資金，并自行再次為商戶(hù)開(kāi)展資金清算的，電商平臺(tái)屬于借助于自有資金賬戶(hù)提供無(wú)證資金結(jié)算業(yè)務(wù)，即所謂的“二清”行為。所以，我們理解“二清”的本質(zhì)是一種無(wú)證從事資金結(jié)算的違法行為。

《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)無(wú)證經(jīng)營(yíng)支付業(yè)務(wù)整治工作的通知》（銀辦發(fā)[2017]217號(hào)，簡(jiǎn)稱(chēng)“《217號(hào)文》”）為“二清”行為的定義作出明確指向，即以采取平臺(tái)對(duì)接或“大商戶(hù)”模式接入持證機(jī)構(gòu)，留存商戶(hù)結(jié)算資金，并自行開(kāi)展商戶(hù)資金清算的行為。該等模式描述的前提是“銀行卡收單業(yè)務(wù)”，而在網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)方面，“采取平臺(tái)對(duì)接或‘大商戶(hù)’模式，客戶(hù)資金先劃轉(zhuǎn)至網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)賬戶(hù)，再由網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)結(jié)算給該平臺(tái)二級(jí)商戶(hù)”和“為客戶(hù)開(kāi)立的賬戶(hù)或提供的電子錢(qián)包等具有充值、消費(fèi)、提現(xiàn)等支付功能”兩種模式也屬于無(wú)證經(jīng)營(yíng)支付業(yè)務(wù)。

我們所通說(shuō)的“二清”實(shí)則范圍更廣，在前述《217號(hào)文》定義的范圍以外，以是否持有支付牌照，產(chǎn)生了支付結(jié)算機(jī)構(gòu)的“一次清算”和“二次清算”的劃分，市場(chǎng)主體在取得《支付業(yè)務(wù)許可證》之前所從事的支付業(yè)務(wù)均屬于架空監(jiān)管的二次清算。

二、二清的危害及處罰

相較于“一清”的嚴(yán)準(zhǔn)入、嚴(yán)監(jiān)管，電商平臺(tái)的“二清”由于缺乏成熟、有效的監(jiān)管途徑及監(jiān)管難度，極易產(chǎn)生資金池、信息泄露、挪用資金的風(fēng)險(xiǎn)，考慮到其多層、復(fù)雜的清算結(jié)構(gòu)，也為反洗錢(qián)、打擊黃賭毒、打擊網(wǎng)絡(luò)新型犯罪等工作制造了一定程度的障礙。

結(jié)合《217號(hào)文》的規(guī)定，電商平臺(tái)作為“無(wú)證機(jī)構(gòu)”，人民銀行對(duì)于電商平臺(tái)“二清”的將聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)、公安部門(mén)共同進(jìn)行查處，涉及其他違規(guī)行為，違反反洗錢(qián)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面的規(guī)定，則一并移交人民銀行有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。而根據(jù)銀發(fā)〔2016〕112號(hào)《關(guān)于印發(fā)<非銀行支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案>的通知》，人民銀行負(fù)責(zé)總體部署及統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，牽頭制定專(zhuān)項(xiàng)整治方案。組織中國(guó)銀聯(lián)、商業(yè)銀行、支付機(jī)構(gòu)排查梳理無(wú)證機(jī)構(gòu)名單及相關(guān)信息，在確保商戶(hù)資金安全的前提下，關(guān)閉為無(wú)證機(jī)構(gòu)提供的交易處理和資金結(jié)算通道。及時(shí)出具非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行政認(rèn)定意見(jiàn)。對(duì)違規(guī)商業(yè)銀行、支付機(jī)構(gòu)依法追究責(zé)任。組織在相關(guān)網(wǎng)站以及媒體公布無(wú)證機(jī)構(gòu)名單，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示。

工商部門(mén)依法在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中公示無(wú)證機(jī)構(gòu)情況，將失聯(lián)企業(yè)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。對(duì)經(jīng)人民銀行認(rèn)定為未經(jīng)許可從事支付業(yè)務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)，依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，會(huì)同人民銀行對(duì)與無(wú)證機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展支付業(yè)務(wù)的商戶(hù)進(jìn)行公示，配合提供相關(guān)機(jī)構(gòu)的工商登記監(jiān)管信息。

公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)單位移交和群眾舉報(bào)的無(wú)證機(jī)構(gòu)可疑線索進(jìn)行梳理分類(lèi)，對(duì)涉嫌非法從事資金支付結(jié)算的，根據(jù)人民銀行出具的行政認(rèn)定意見(jiàn)依法進(jìn)行查處。中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)、中國(guó)銀聯(lián)、商業(yè)銀行、支付機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展無(wú)證機(jī)構(gòu)排查、調(diào)查取證、提示風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)工作。省級(jí)人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)無(wú)證經(jīng)營(yíng)支付業(yè)務(wù)整治工作，建立風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急制度和處置預(yù)案，做好本地區(qū)維穩(wěn)工作。在省級(jí)人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立省金融辦（局）、人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)、省公安廳（局）、省工商局等單位參加的專(zhuān)項(xiàng)整治工作小組，負(fù)責(zé)本地區(qū)無(wú)證經(jīng)營(yíng)支付業(yè)務(wù)整治工作。需要注意的是，涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪的還將面臨刑事處罰。

中國(guó)人民銀行于2021年1月20日發(fā)布《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例（征求意見(jiàn)稿）》，公開(kāi)征求意見(jiàn)，其中第六十九條擬對(duì)無(wú)證機(jī)構(gòu)處理作出嚴(yán)格的處理規(guī)定，即“任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事或者變相從事支付業(yè)務(wù)的，參照《防范和處置非法集資條例》有關(guān)規(guī)定予以處理。非銀行支付機(jī)構(gòu)為擅自從事或者變相從事支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供支付業(yè)務(wù)渠道的，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期整改，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下罰款；逾期不改正的，可以責(zé)令其停業(yè)整頓或者限制其業(yè)務(wù)類(lèi)型、業(yè)務(wù)范圍直至吊銷(xiāo)其支付業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/p>

三、二清解決方案

為了避免因被認(rèn)定為無(wú)證從事支付業(yè)務(wù)，控制電商平臺(tái)前述處罰風(fēng)險(xiǎn)，常見(jiàn)的解決方案主要為三個(gè)：

一是電商平臺(tái)直接收購(gòu)支付牌照。

無(wú)證機(jī)構(gòu)可以收購(gòu)的方式獲取支付牌照，以滿足監(jiān)管對(duì)進(jìn)行商戶(hù)資金清算需“持證經(jīng)營(yíng)”的要求，比如有贊、拼多多等實(shí)體曾因“二清”的問(wèn)題被監(jiān)管部門(mén)約談，后通過(guò)擁有了支付牌照，可以直接開(kāi)展清算活動(dòng)，但采取該等方式的成本高昂。據(jù)悉，支付牌照的收購(gòu)價(jià)格在5~10億人民幣之間。

二是與其他第三方支付機(jī)構(gòu)合作。

基于第三方支付機(jī)構(gòu)資金監(jiān)管方案與分賬系統(tǒng)規(guī)避“二清風(fēng)險(xiǎn)”，二級(jí)商戶(hù)通過(guò)在支付平臺(tái)與銀行開(kāi)通資金賬戶(hù)與銀行虛擬賬戶(hù)，可實(shí)現(xiàn)資金直接從支付機(jī)構(gòu)結(jié)算給二級(jí)商戶(hù)并提現(xiàn)到商戶(hù)的銀行卡，比如我們?nèi)粘Ｔ谄脚_(tái)結(jié)付界面常見(jiàn)接入的支付寶、微信支付、網(wǎng)銀在線等。

三是對(duì)接銀行存管系統(tǒng)。

電商平臺(tái)與商業(yè)銀行達(dá)成合作協(xié)議，由電商平臺(tái)管理交易，由銀行管理資金，實(shí)現(xiàn)資金與交易分離，避免電商平臺(tái)因接觸資金而被認(rèn)定插手了資金結(jié)算，同時(shí)通過(guò)銀行介入，保障用戶(hù)的資金安全。存管系統(tǒng)基于實(shí)體的資金存管專(zhuān)用賬戶(hù)，為各個(gè)記賬賬戶(hù)入賬，商戶(hù)可以將記賬賬戶(hù)的資金提現(xiàn)到自己的銀行卡。

四是與分賬服務(wù)商合作。

顯然，銀行及第三方支付機(jī)構(gòu)的資金存管方案，成為了電商平臺(tái)合規(guī)硬性指標(biāo)。但幾十萬(wàn)上百萬(wàn)的對(duì)接成本嚇退了一批又一批的中小平臺(tái)。不僅如此，不少全國(guó)性的股份制大行還有對(duì)應(yīng)的準(zhǔn)入門(mén)檻，如需月交易額2000萬(wàn)以上；有知名風(fēng)投機(jī)構(gòu)B輪以上才準(zhǔn)予接入等等。相較之下，由于分賬服務(wù)商多與銀行及支付機(jī)構(gòu)有深度的合作，技術(shù)穩(wěn)定、性?xún)r(jià)比高，被廣為追捧。如?？低?、洋河股份、特來(lái)電等近期與分賬系統(tǒng)定義者M(jìn)allBook達(dá)成分賬、二清的產(chǎn)品合作，以提高企業(yè)平臺(tái)的交易結(jié)算管理及合規(guī)能力。

實(shí)踐中，判斷“二清”的核心標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是無(wú)證機(jī)構(gòu)是否在支付業(yè)務(wù)流程中對(duì)客戶(hù)結(jié)算資金有處理權(quán)限。如果無(wú)證機(jī)構(gòu)實(shí)際主導(dǎo)了客戶(hù)結(jié)算資金的處理，那么即使不實(shí)際接觸資金，而通過(guò)信息、指令控制實(shí)際達(dá)到了主導(dǎo)資金結(jié)算的效果的，也可能構(gòu)成“信息二清”，這同樣可能構(gòu)成無(wú)證從事支付業(yè)務(wù)，被認(rèn)定為違法行為而受到監(jiān)管處罰。

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