本文按照FMS收支結(jié)算劃分，結(jié)算流程分類及各系統(tǒng)交互，財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算基礎(chǔ)能力，收支結(jié)算整體結(jié)構(gòu)的順序來(lái)依次介紹，總結(jié)財(cái)務(wù)系統(tǒng)收支結(jié)算的結(jié)構(gòu)，和一些作者的個(gè)人思考，希望能給大家?guī)?lái)幫助。

1. 概覽

開始前，有必要說(shuō)說(shuō)看我對(duì)收支結(jié)算的理解，我認(rèn)為財(cái)務(wù)收支結(jié)算是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流轉(zhuǎn)在系統(tǒng)中信息流的體現(xiàn)，一方連接著事務(wù)或者商品存貨的變化，另一方則連接著集團(tuán)資金賬戶中實(shí)際存款的變化。而整個(gè)系統(tǒng)的目的就是能達(dá)到信息流，資金流，貨物流的統(tǒng)一。

接下來(lái)我將按照FMS收支結(jié)算劃分，結(jié)算流程分類及各系統(tǒng)交互，財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算基礎(chǔ)能力，收支結(jié)算整體結(jié)構(gòu)的順序來(lái)依次介紹，回顧收支結(jié)算的結(jié)構(gòu)及本人的思考，不會(huì)展開太多細(xì)節(jié)。

2. 收支結(jié)算劃分

結(jié)算可以根據(jù)對(duì)象劃分為門店結(jié)算，供應(yīng)商結(jié)算，客戶結(jié)算等等；根據(jù)流程類型可以劃分業(yè)務(wù)請(qǐng)款結(jié)算，余額提現(xiàn)結(jié)算，對(duì)賬計(jì)費(fèi)類結(jié)算；按照性質(zhì)可以劃分為事務(wù)性和交易性；其中事務(wù)性在集團(tuán)特指審批中申請(qǐng)的各種付款信息，交易則包括集團(tuán)交易鏈和供應(yīng)鏈發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

交易性收支結(jié)算包括了兩部分，分別為應(yīng)收和應(yīng)付；

• 應(yīng)收：對(duì)于電商平臺(tái)，應(yīng)收的主要來(lái)源于銷售訂單，同時(shí)由于集團(tuán)擁有龐大的門店加盟群體，因此門店的費(fèi)用也在集團(tuán)應(yīng)收中占有一定比例，除此之外還包括集團(tuán)向外部提供技術(shù)支持等服務(wù)的合同應(yīng)收款，以及一些交易產(chǎn)生的傭金，信貸費(fèi)用等等。
• 應(yīng)付：供應(yīng)商貨款占據(jù)著集團(tuán)交易應(yīng)付賬款的頭把交椅，門店的結(jié)算款緊隨其后，二者占據(jù)了應(yīng)付賬款的大半江山；除此之外還有通過(guò)工單審批流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)的各類申請(qǐng)款（審批在前文已劃分到事務(wù)性收支當(dāng)中），還有一些提現(xiàn)及售后理賠。

3. 流程分類及系統(tǒng)交互

財(cái)務(wù)系統(tǒng)針對(duì)集團(tuán)各項(xiàng)應(yīng)付賬款有三種處理流程：

3.1 業(yè)務(wù)請(qǐng)款類

第一類：以采購(gòu)貨款為代表的業(yè)務(wù)請(qǐng)款流程，特點(diǎn)是流程參與系統(tǒng)少，業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起申請(qǐng)，審批系統(tǒng)審核（或者財(cái)務(wù)系統(tǒng)審核），財(cái)務(wù)系統(tǒng)執(zhí)行打款并入賬。

以采購(gòu)請(qǐng)款為例，流程如下：

由于目前系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與入庫(kù)單匹配，采購(gòu)貨款的申請(qǐng)也沒有完全的按照發(fā)票金額的申請(qǐng)，在這個(gè)流程中，采購(gòu)系統(tǒng)做了很多流程前期的工作，比如確定請(qǐng)款金額；審批流分擔(dān)了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)審核的工作，而最后由負(fù)責(zé)貨款的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)排款（當(dāng)日要付款的供應(yīng)商，按照到票金額安排）并由出納人員負(fù)責(zé)后面的付款操作。

3.2 余額提現(xiàn)類

第二類：以SAAS提現(xiàn)為代表的余額提現(xiàn)流程，特點(diǎn)是引入了金融支付平臺(tái)的賬戶系統(tǒng)，整個(gè)流程中，由業(yè)務(wù)前端負(fù)責(zé)請(qǐng)款金額，賬戶系統(tǒng)負(fù)責(zé)余額管理，財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)審核及入賬，支付平臺(tái)或者財(cái)務(wù)系統(tǒng)執(zhí)行付款動(dòng)作。

以SAAS提現(xiàn)為例，流程如下：

目前這個(gè)套提現(xiàn)流程，是我認(rèn)為較為正規(guī)的流程，門店洗美業(yè)務(wù)的結(jié)算也使用了這套類似的流程，各個(gè)系統(tǒng)分工合作專注自己專業(yè)的部分，權(quán)責(zé)劃分清晰，相信未來(lái)會(huì)由越來(lái)越多的業(yè)務(wù)使用這套流程。

3.3 對(duì)賬結(jié)算類

第三類：以門店結(jié)算為代表的對(duì)賬結(jié)算；結(jié)算流程從訂單完成開始，覆蓋了訂單的應(yīng)收付對(duì)賬，門店的管控對(duì)賬，財(cái)務(wù)的收付款等步驟。由于門店與集團(tuán)往來(lái)繁雜，因此還會(huì)牽扯到信貸等系統(tǒng)，導(dǎo)致了單次結(jié)算的費(fèi)用項(xiàng)會(huì)非常多。

結(jié)算的費(fèi)用項(xiàng)如下圖：

門店結(jié)算流程如下：由于結(jié)算的功能細(xì)節(jié)多，如果都體現(xiàn)在一個(gè)流程圖會(huì)導(dǎo)致流程圖邊變得復(fù)雜艱澀，因此下面的流程圖著重展示系統(tǒng)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)及參與對(duì)象的重要工作，省去各個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部的功能操作。

總得來(lái)說(shuō)門店結(jié)算主要包含了訂單計(jì)費(fèi)和門店得費(fèi)用，兩者匯總軋差得到一個(gè)最終得結(jié)算金額。用到的系統(tǒng)模塊較多，光財(cái)務(wù)系統(tǒng)就用到了對(duì)賬模塊，收付款模塊，工廠店費(fèi)用模塊，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理模塊還包括門店及信貸的各個(gè)模塊某些費(fèi)用票還需要自加工加邏輯計(jì)算，因此導(dǎo)致了結(jié)算的流程也較為復(fù)雜。

以上介紹了目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部關(guān)于結(jié)算的三種方式：采購(gòu)貨款類的業(yè)務(wù)請(qǐng)款流程，SAAS類的余額提現(xiàn)流程，以及門店業(yè)務(wù)的對(duì)賬結(jié)算流程。這些基本構(gòu)成了目前FMS的結(jié)算流程，支撐著集團(tuán)的各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)。但是當(dāng)前還有部分結(jié)算沒有收到FMS系統(tǒng)內(nèi)部，這部分可能需要之后的清結(jié)算一并對(duì)接過(guò)去。

4. 財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算基礎(chǔ)

財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算基礎(chǔ)能力包括業(yè)務(wù)對(duì)賬，資金對(duì)賬和資金支付，業(yè)務(wù)對(duì)賬在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部是一個(gè)單獨(dú)的模塊，負(fù)責(zé)計(jì)算每個(gè)訂單的應(yīng)收應(yīng)付并向門店輸出業(yè)務(wù)對(duì)賬單，方便進(jìn)入后期結(jié)算流程。

功能上包括計(jì)費(fèi)規(guī)則的配置和基礎(chǔ)設(shè)置，這一塊也是整個(gè)門店結(jié)算的精華所在，為后面的結(jié)算流程提供了訂單的數(shù)據(jù)支撐，但是內(nèi)容太多，不在這里展開了。資金對(duì)賬包括資金解析和資金對(duì)賬，由資金管理平臺(tái)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)共同協(xié)作完成，細(xì)節(jié)同樣繁瑣，這些細(xì)節(jié)對(duì)觀看此分享的人不會(huì)有進(jìn)一步的幫助，如果對(duì)資金對(duì)賬感興趣的朋友可以從文末的鏈接跳轉(zhuǎn)查看。

下面介紹目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)支持的資金支付部分。

財(cái)務(wù)系統(tǒng)支持現(xiàn)金，銀行票據(jù)，手工，銀企直連四種執(zhí)行付款的操作；其中“現(xiàn)金支付”基本上只會(huì)出現(xiàn)在事務(wù)性的工單審批付款中，銀行票據(jù)目前也只是用于采購(gòu)貨款的支付中；手工付款和銀企直聯(lián)的付款覆蓋的業(yè)務(wù)面較為廣泛，且理論上支持銀企直連付款的業(yè)務(wù)單據(jù)同樣支持手工付款，反之亦然。

這里提一下銀企直連付款，首先當(dāng)前的銀企直連對(duì)接方式為中臺(tái)式對(duì)接，匯總前面待處理數(shù)據(jù)統(tǒng)一審核，推送金蝶K3執(zhí)行付款操作。

示圖如下：

5. 財(cái)務(wù)收支結(jié)算的整體結(jié)構(gòu)

回顧前文，已經(jīng)介紹了財(cái)務(wù)系統(tǒng)目前收支結(jié)算的劃分，三大類結(jié)算流程，以及內(nèi)部的基礎(chǔ)收付款能力。

對(duì)于收支結(jié)算的整體結(jié)構(gòu)，在這里做一個(gè)簡(jiǎn)述：首先對(duì)于任何交易系統(tǒng)都應(yīng)該追求貨物流，資金流，信息流的統(tǒng)一；而對(duì)于交易結(jié)算的系統(tǒng)，則應(yīng)該追求資金賬，業(yè)務(wù)賬，財(cái)務(wù)賬的三賬合一。

本文只介紹了業(yè)務(wù)的部分，整個(gè)版圖還缺少資金和會(huì)計(jì)賬的部分。當(dāng)前的財(cái)務(wù)內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)與賬務(wù)結(jié)合還算流暢，與資金對(duì)接的較為困難，痛點(diǎn)還是在業(yè)務(wù)流程不規(guī)范上。

下面以門店對(duì)賬結(jié)算訂單部分的結(jié)算生命周期為例，來(lái)看看為什么結(jié)算要強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)，資金三賬合一

上圖可見，在完整的生命周期中，業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)，資金三大支撐模塊都有參與，并且各個(gè)模塊都在流程的各個(gè)節(jié)點(diǎn)處理不同的數(shù)據(jù)。

從系統(tǒng)運(yùn)行來(lái)看，各模塊看似獨(dú)立，那么最后誰(shuí)來(lái)為這筆交易/結(jié)算負(fù)責(zé)呢？

我個(gè)人傾向于，通過(guò)對(duì)賬管理模塊將財(cái)務(wù)憑證中心從OMS及WMS得到的數(shù)據(jù)和資金支付，從收付款得到的數(shù)據(jù)以及資金解析，從銀行賬單獲得的數(shù)據(jù)整合匹配，最后得到的結(jié)果，才能對(duì)這一筆交易或者一筆結(jié)算畫上句號(hào)。

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