三張財(cái)務(wù)報(bào)表：現(xiàn)金流為正，利潤(rùn)為正，資產(chǎn)增值。

我與大家分享過(guò)，我們做咨詢時(shí)，“救命、治病、養(yǎng)生”的基本心法和邏輯。

• 救命，就是活下去。失血過(guò)多，關(guān)鍵是立刻止血，而不是分析病因；
• 治病，就是好起來(lái)。血管堵塞，關(guān)鍵是安裝支架，而不是少油少鹽；
• 養(yǎng)生，就是更健康。身體虛弱，關(guān)鍵是跑步爬山，而不是多喝熱水。

活下去，好起來(lái)，更健康。不同階段的目標(biāo)不同，手段也不同。

一家公司快要破產(chǎn)了，問(wèn)你怎么辦？

你說(shuō)：你們的問(wèn)題，就是沒(méi)有愿景、使命、價(jià)值觀。去，把所有高管帶到一個(gè)山清水秀的地方，封閉兩天，好好想想。

他照做了。兩天后帶著閃閃發(fā)光的愿景、使命、價(jià)值觀出山……但公司已經(jīng)死了。

這就是“不能用養(yǎng)生的方法，來(lái)救命”，就像不能用保健品來(lái)治病一樣。

有意思，這確實(shí)很重要。

但是，我怎么知道自己正處于“救命、治病、養(yǎng)生”中的哪個(gè)狀態(tài)呢？有哪些關(guān)鍵標(biāo)簽，可以幫我做判斷嗎？

有的，記住這句話：現(xiàn)金流為正、利潤(rùn)為正、資產(chǎn)增值。

一、現(xiàn)金流為正

現(xiàn)金流，就是人體的血，企業(yè)的命。救命，就是讓現(xiàn)金流為正。

公司收到的合同款是現(xiàn)金流，尾款是現(xiàn)金流，向銀行借款是現(xiàn)金流，股權(quán)融資是現(xiàn)金流，自己賣房子從家里拿錢是現(xiàn)金流，客戶押金、儲(chǔ)值是現(xiàn)金流。

這些錢有些屬于你，有些只是暫時(shí)放在你的賬上。但是只要你的賬上有這些錢，有這些正向現(xiàn)金流，你就能活下去。

那什么是負(fù)向現(xiàn)金流呢？

購(gòu)買原材料是負(fù)向現(xiàn)金流，房租、水電、上網(wǎng)費(fèi)是負(fù)向現(xiàn)金流，工資、獎(jiǎng)金、福利、津貼、中秋節(jié)月餅是負(fù)向現(xiàn)金流，銀行利息是負(fù)向現(xiàn)金流，幫助客戶墊資是負(fù)向現(xiàn)金流。

你立刻就明白了，一個(gè)公司要活下去，現(xiàn)金流必須為正。一旦為負(fù)，就要數(shù)著日歷過(guò)日子了。比如：你正負(fù)現(xiàn)金流每月相差100萬(wàn)，而公司賬上只有300萬(wàn)，這就意味著，如果沒(méi)有重大改變，3個(gè)月后，公司就死了。

真的會(huì)死嗎？

會(huì)的。如果沒(méi)有現(xiàn)金，3個(gè)月后，你就算接到一個(gè)進(jìn)貨500萬(wàn)，銷售1000萬(wàn)的高利潤(rùn)項(xiàng)目，也會(huì)因?yàn)闆](méi)有進(jìn)貨款，而暴斃在大餐面前。

這種”有美食卻無(wú)福消受”的痛苦，是血?dú)夥絼偟哪贻p人無(wú)法體會(huì)的。

那怎么辦？

這時(shí)候，不是分析到底是什么深層次原因?qū)е聡?yán)重失血的時(shí)候；這時(shí)候，不是追問(wèn)“5個(gè)為什么”的時(shí)候；這時(shí)候，不是反思愿景、使命、價(jià)值觀的時(shí)候。

這時(shí)候，只有一件事最重要：救命。

也就是必須努力讓現(xiàn)金流為正，續(xù)命、爭(zhēng)取時(shí)間來(lái)治病，來(lái)討論上述問(wèn)題。

怎么做？

賣資產(chǎn)是獲得正向現(xiàn)金流，裁員是截?cái)嘭?fù)向現(xiàn)金流。

蘋(píng)果喬布斯在轉(zhuǎn)型的時(shí)候，用放棄專利訴訟的代價(jià)，向比爾?蓋茨融資1.5億美元，就是獲得正向現(xiàn)金流。

IBM郭士納在轉(zhuǎn)型的時(shí)候，用裁員3萬(wàn)多人的方法止血，就是截?cái)嘭?fù)向現(xiàn)金流。

那些專利有沒(méi)有價(jià)值？那些員工有沒(méi)有價(jià)值？當(dāng)然有價(jià)值，巨大的價(jià)值。但是續(xù)命，是比巨大的價(jià)值更大的價(jià)值。

今天來(lái)評(píng)價(jià)喬布斯和郭士納時(shí)，有人覺(jué)得這么做不對(duì)。那些評(píng)論，都是沒(méi)有真正上過(guò)手術(shù)臺(tái)的，喝著茶，討論生命的意義。

所以，怎么判斷自己處于救命的狀態(tài)？

現(xiàn)金流不為正，并且3－6個(gè)月會(huì)失血而亡，這時(shí)的第一要?jiǎng)?wù)是：救命。

二、利潤(rùn)為正

沒(méi)有利潤(rùn)的公司，都是有病的。利潤(rùn)不為正，就要治病。

什么叫利潤(rùn)？

某公司賣年度會(huì)員卡，收入1200萬(wàn)。當(dāng)月支出200萬(wàn)。

那么，公司有1000萬(wàn)的利潤(rùn)嗎？

并沒(méi)有。

年度會(huì)員卡必須用12個(gè)月交付。所以，雖然這個(gè)月你”收到”了1200萬(wàn)的現(xiàn)金，但是你的“收入”只有100萬(wàn)（1200萬(wàn) x 1/12）。

那另外的1100萬(wàn)呢？那些錢不都到我的賬上了嗎？他們不是收入嗎？

他們不是，他們是”債務(wù)”。因?yàn)槿f(wàn)一因?yàn)楦鞣N原因，后面11個(gè)月你不能提供服務(wù)，這些錢是要還的。

這些錢，是客戶暫存在你賬上的。直到你提供了第2個(gè)月的服務(wù)，這些錢中才又有100萬(wàn)真的歸你。一年后，1200萬(wàn)，才全部變成你的收入。

你的本月收入是100萬(wàn)，本月支出是200萬(wàn)，你要知道，這個(gè)月你不但沒(méi)有賺1000萬(wàn)，你還虧了100萬(wàn)。

你的利潤(rùn)為負(fù)。

再比如：最近你的工作，是在全力以赴地追以前項(xiàng)目的尾款。效果不錯(cuò)，每月回款200萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)，這是不是意味著公司每月有200萬(wàn)收入，或者利潤(rùn)呢？

不是。這200萬(wàn)，是以前的收入，現(xiàn)在的現(xiàn)金。

回款總有收完的一天。如果你的員工都在收款，再多的錢回來(lái)，公司也是沒(méi)有收入的，更是沒(méi)有利潤(rùn)的。因?yàn)槟銈冞@個(gè)月，沒(méi)有創(chuàng)造新價(jià)值。

只有交付才有收入，收入必須按季度、按年度、或者至少3年、5年、10年，最終大于支出。

收支平衡的循環(huán)越短，越是一手交錢一手交貨的”生意”，收支平衡的循環(huán)越長(zhǎng)，越是布局長(zhǎng)遠(yuǎn)的偉大“事業(yè)”。

那是什么決定你做生意，還是做事業(yè)呢？

現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流越緊張，越是做生意；現(xiàn)金流越寬裕，越是做事業(yè)。

這也是為什么年輕人總是躊躇滿志，老年人總是回憶往事。

所以，怎么判斷自己是處于治病的狀態(tài)？

在你現(xiàn)金流可接受的循環(huán)周期內(nèi)，利潤(rùn)為負(fù)。

三、資產(chǎn)增值

什么是資產(chǎn)？強(qiáng)大的心肺功能，結(jié)實(shí)的肌肉，抗饑挨餓的脂肪。你的身體，就是你的資產(chǎn)。

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)呢？比如技術(shù)。專利，保密配方，以及背后巨大的研發(fā)投入。

在2009年，整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)還在討論3G什么時(shí)候可以普及的時(shí)候，華為就開(kāi)始研究5G了。今天我們終于為華為的5G鼓掌的時(shí)候，他們已經(jīng)開(kāi)始研究6G了。

華為堅(jiān)持每年投入收入的10%做研發(fā)，這就相當(dāng)于每天爬山、跑步、泡健身房。有一天必須打一架了，他可以靠體力，而你只能靠毅力。

再比如團(tuán)隊(duì)。培訓(xùn)、輪崗、板凳隊(duì)員，是企業(yè)的能力提升；愿景、使命、價(jià)值觀，是企業(yè)的愿力提升。這就像不打仗時(shí)，隊(duì)伍也必須訓(xùn)練。平時(shí)多流血、戰(zhàn)士少?zèng)]命。用兵一時(shí)，必須養(yǎng)兵千日。

再再比如品牌。要不要花錢讓消費(fèi)者了解你，信任你，偏好你？

把錢投在流量上，是救命、是治??；把錢投在品牌上，是養(yǎng)生。當(dāng)消費(fèi)者投訴了，要不要犧牲利益認(rèn)賠？當(dāng)然要。賠的錢，都是對(duì)品牌的投資。

在技術(shù)、團(tuán)隊(duì)、品牌上的不斷滋養(yǎng)和訓(xùn)練，最終會(huì)讓你成為一個(gè)健康的巨人。

巨人過(guò)河，是不需要策略的，踏水而過(guò)；巨人打架，是不需要策略的，直接碾壓。

很多公司每年賺了錢，就拿回家吃吃喝喝買房子。不愿意拿出來(lái)投入研發(fā)、不愿意拿出來(lái)培訓(xùn)員工、不愿意拿出來(lái)打造品牌。

這就相當(dāng)于從來(lái)不去健身房，每天只在沙發(fā)上看肥皂劇。治病，是遲早的事情，直到有一天必須救命。

所以，怎么判斷自己是處于養(yǎng)生的狀態(tài)？技術(shù)、團(tuán)隊(duì)、品牌等等資產(chǎn)沒(méi)有強(qiáng)大到碾壓時(shí)，就必須持續(xù)養(yǎng)生。

救命、治病、養(yǎng)生。

稍微懂一些財(cái)務(wù)的同學(xué)也許會(huì)立刻意識(shí)到，這不就是”現(xiàn)金流量表，損益表，資產(chǎn)負(fù)債表”嗎？

是的。

每一位創(chuàng)業(yè)者，都必須學(xué)會(huì)看這三張財(cái)務(wù)報(bào)表。這三張財(cái)務(wù)報(bào)表，就是你企業(yè)的體檢報(bào)告。一張幫你救命，一張幫你治病，一張幫你養(yǎng)生。

而你要帶著一句話去看報(bào)告，那就是：現(xiàn)金流為正，利潤(rùn)為正，資產(chǎn)增值。

不要在救命的時(shí)候去治病；不要在治病的時(shí)候去養(yǎng)生。

更不要學(xué)暖男，用一句話包治百病：多喝熱水。

最后的話

1. 賣資產(chǎn)是獲得正向現(xiàn)金流，裁員是截?cái)嘭?fù)向現(xiàn)金流。
2. 現(xiàn)金流越緊張，越是做生意；現(xiàn)金流越寬裕，越是做事業(yè)。
3. 在技術(shù)、團(tuán)隊(duì)、品牌上的不斷滋養(yǎng)和訓(xùn)練，最終會(huì)讓你成為一個(gè)健康的巨人。
4. 現(xiàn)金流，就是人體的血，企業(yè)的命。
5. 不要在救命的時(shí)候去治??；不要在治病的時(shí)候去養(yǎng)生。
6. 巨人過(guò)河，是不需要策略的，踏水而過(guò)；巨人打架，是不需要策略的，直接碾壓。

三張財(cái)務(wù)報(bào)表：現(xiàn)金流為正，利潤(rùn)為正，資產(chǎn)增值。

你，學(xué)會(huì)了嗎？

作者：劉潤(rùn)；公眾號(hào)：劉潤(rùn)

來(lái)源：https://mp.weixin.qq.com/s/BnTnj6Z9W_-rkIKcuZUG7g

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